Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    как правильно оформляется возврат тов...
    Возврат товара, как правильно оформить?
    Как правильно произвести возврат товара, полученного с РФ
    Как правильно оформить возврат товара о юр.лица?
    Возврат товара поставщику - как правильно отразить в 1:С 8.2
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Правильно ли оформлен дополнительный счёт-фактура на возврат товара?     
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Дек 20, 2017 18:49:40   

    Здравствуйте!
    При возврате нами товара Поставщик выставляет минусовой дополнительный счёт-фактуру к основному счёту-фактуре. При этом в основном счёте-фактуре нет товара, который указывает Поставщик в дополнительном счёте-фактуре.
    Вопрос: правильно ли оформлен дополнительный счёт-фактура на возврат товара?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Дек 21, 2017 10:42:28 Сказали Спасибо❤   

    Конечно, неправильно дополнительный СФ оформлен. Удивительно даже, почему такой вопрос мог возникнуть, ведь это очевидно. В Налоговом Кодексе однозначно регламентируются случаи выписки дополнительного ЭСФ:
    НК говорит:
    Статья 265. Выписка дополнительных счетов-фактур
    1. Выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях:
    1) корректировки размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 настоящего Кодекса;
    2) одновременного соответствия следующим условиям:
    счет-фактура выписан поставщиком товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 263 настоящего Кодекса, ранее даты совершения оборота по реализации с указанием суммы налога на добавленную стоимость, начисленного по ставке налога, действовавшей на дату выписки такого счета-фактуры;
    ставка налога на добавленную стоимость, действовавшая на дату выписки счета-фактуры, отличается от ставки налога, действующей на дату совершения оборота по реализации по такому счету-фактуре.

    Статья 239. Корректировка размера облагаемого оборота
    1. В случае, когда стоимость реализованных товаров, работ, услуг изменяется в ту или иную сторону, соответствующим образом корректируется размер облагаемого оборота.
    2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
    1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта;
    2) изменения условий сделки;
    3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
    4) скидки с цены, скидки с продаж;
    5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;
    6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.


    Т.е. только при возврате товара или при изменении цены ранее проданного товара разрешается выписывать дополнительный СФ. Как можно производить корректировку размера оборота по реализации по товару, который не реализовывался?
    agemet, ради интереса поинтересуйтесь у поставщика, согласно какого подпункта пункта 2 статьи 239 НК они выписали вам дополнительный СФ?

    Я уже не говорю о том, что при выписке СФ в электронном виде система в принципе не пропустит такой ЭСФ - если наименование товара в основном ЭСФ не будет совпадать до запятой и пробела с названием товара в дополнительном ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Дек 21, 2017 11:21:09 Сказали Спасибо❤   

    Elis говорит:
    Т.е. только при возврате товара или при изменении цены ранее проданного товара разрешается выписывать дополнительный СФ.

    Согласен полностью.
    agemet говорит:
    Поставщик выставляет минусовой дополнительный счёт-фактуру к основному счёту-фактуре.

    А вы поставщику вернули согласно возвратной накладной, то что было написано в основной с/ф? Вот к этой возвратной накладной и требуйте с/ф.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Дек 21, 2017 18:37:06   

    Здравствуйте!
    Я, наверное, не корректно задал вопрос. Поясню, что я спрашиваю на конкретном примере (речь о продовольственной рознице)
    1.25.11.17г. покупаем молоко 1,0л и др.(получаем накладную и основную счёт-фактуру от 25.11.17г.)
    1. 27.11.17г. покупаем кефир 1,0л и сметану 200гр и др. (получаем накладную и основную счёт-фактуру от 27.11.17г.)
    2. 08.12.17г. покупаем молоко 1,0л и др.(получаем накладную и основную счёт-фактуру от 08.12.17г.)
    3. Вышеуказанная номенклатура не продалась, срок годности товара истёк.
    4. 20.12.17г. Поставщик привозит документ "Возврат от покупателя" и минусовой дополнительный счёт-фактуру к основной счёт-фактуре от 27.11.17г. в которых указано:
    - кефир 1,0л
    - сметана 200гр
    - молоко 1,0л
    5. Но в накладной от 27.11.17г. и в счёт-фактуре от 27.11.17г. нет товара "молоко 1,0л", его мы получали, как видно выше только 25.11.17г. и 08.12.17г.
    Вопрос: правомерно ли ссылаться Поставщику на основную счёт-фактуру от 27.11.17г. в которой нет номенклатуры "молоко 1,0л"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Дек 21, 2017 20:01:46 Сказали Спасибо❤   

    Ответ: Неправомерно.

    Поставщик обязан выписать два дополнительных счета-фактуры.
    Первый - к основному СФ от 27/11/17 на кефир 1л и сметану 200г
    Второй - к основному СФ либо от 25/11/17, либо от 08/12/2017, в зависимости от того, какое молоко 1л вернули.
    Предполагаю, что раз истек срок годности, то возврат произведен к основному СФ от 25/11/2017.

    Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

    agemet говорит:
    Поставщик привозит документ "Возврат от покупателя"

    Вообще-то, документ "Возврат от покупателя" вы, как покупатель, должны были ему предоставить. И этих документов тоже должны были выписать два разных - каждый к своей поставке. А на основании ваших "возвратов от покупателя" Поставщик уже выписывает отрицательные дополнительные счета-фактуры.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Дек 21, 2017 21:02:34   

    Спасибо за, как всегда, исчерпывающий ответ. Именно это я и пытаюсь доказать Поставщику. Единственное с чем не согласен:
    Elis говорит:
    Вообще-то, документ "Возврат от покупателя" вы, как покупатель, должны были ему предоставить.

    Так как в 1С документ "Возврат от покупателя" имеет проводки, цитирую, "такие же, как и у документа Реализация ТМЗ, услуг, но "в обратном направлении". А так как реализация проведена у Поставщика, то именно он и оформляет "Возврат от покупателя". В то время как мы , встречно, оформляем документ "Возврат ТМЗ поставщикам"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Дек 21, 2017 21:08:42   

    agemet говорит:
    В то время как мы , встречно, оформляем документ "Возврат ТМЗ поставщикам"

    Я вот этот документ имела в виду, когда писала, что вы его Поставщику должны были предоставить.

    Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:

    Вы ему два документа предоставили на возврат? Поставщик на основании ваших документов должен был, во-первых, принять от вас возвращаемый товар. А во-вторых, выписать на него соответствующие документы. На каждый ваш - отдельный свой..

    Добавлено спустя 13 минут 21 секунду:

    Хотя, сдается мне, даже если бы вы ему одну возвратную накладную оформили бы, Поставщик все-равно обязан был выписать столько счетов-фактур, сколько облагаемых оборотов он корректировал.
    Поскольку накладная - это бухгалтерский учет. Счет-фактура - это налоговый учет, и регламентируется выписка счетов-фактур Налоговым Кодексом. И нарушать налоговый кодекс Поставщик не имеет права.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Дек 21, 2017 21:30:27   

    Elis говорит:
    Вы ему два документа предоставили на возврат? Поставщик на основании ваших документов должен был, во-первых, принять от вас возвращаемый товар.

    Именно так и было
    Elis говорит:
    А во-вторых, выписать на него соответствующие документы. На каждый ваш - отдельный свой..

    Выписал одним документом, ещё раз спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz