Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Возврат товара в Россию: какие докуме...
    Пени на 904101 не дают открыть банковский счет. Что можно сделать?
    Хочу скорректировать отчеты и вернуть...
    Обязательно ли нам открывать условный банковский счет
    20-ти значный банковский счет и пенсионные программы
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли вернуть НДС оплаченный по КТСкам в таможню на банковский счет ИП ?     
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Дек 06, 2017 17:42:54   

    Добрый вечер.
    ИП - общеустановленный режим, плательщик НДС.

    Работает по импорту...имеет документы по приходу ТМЗ с Китая - ГТД и КТС

    НДС который оплачен по КТС в таможенные органы , всегда даже после реализации остаётся на лицевом счете.

    Налоговые органы вызвали на беседу, и сказали возвращайте НДС через заявление.

    Я вот сижу и думаю...разве можно вернуть на расчётный счет НДС который оплачен в таможенные органы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Дек 07, 2017 02:22:48   

    А почему у вас НДС остается? Вы продаете товар по нулевой ставке НДС или по цене ниже себестоимости?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Дек 07, 2017 11:40:26   

    Elis говорит:
    А почему у вас НДС остается?

    может закуп постоянно идет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Дек 07, 2017 12:43:17   

    Добрый день.
    Данный НДС образовался по КТС.
    То есть Товар по себестоимости отнесён согласно ГТД стоимости плюс все таможен.сборы по ГТД и КТС.
    Но по КТС стоимость в себестоимость мы не относим.

    Получилось так если на цифрах:

    стоимость по ГТД = 100 000 000
    Допустим все там.сборы по ГТД = 5 000 000
    НДС по ГТД 12 600 000

    Затем приносят в бух-рию КТС
    стоимость по КТС = 220 000 000
    там. сборы все по КТС = 6 000 000
    НДС по КТС = 18 400 000

    Считаем себестоимость: 100 млн.+5 млн по ГТД и плюс там пошл. по КТС 6 млн = 111 млн себ.

    Продано за 180 000 000 минус себ. 111 мл. =69 млн доход для налогооблажения.

    Теперь смотрим картину с НДС

    180 млн .* 12% = 21 600 000

    Мы имеем по ГТД 12 600 000 и по КТС 18 400 000 = 31 000 000
    31 млн - 21,6млн = остаётся 9 400 000 тенге на лицевом...

    Это наглядно.

    Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:

    Таможенные органы выписывают КТС по которой корректировочная стоимость товаров у них именно по средней стоимости, которую они высчитали по РК.
    И спорить тут бесполезно.
    То есть предприниматель, доплачивает таможенные сборы и НДС молча.

    Но по бух.учету, на лицевом данная сумма висит.
    Возникает вопрос можно ли эти деньги вернуть на расчётный счет ИП.

    Или что делать...если дальше работ не будет...такая сумма на лицевом постоянно будет висеть это тоже не правильно...
    Я конечно могу тупо заминусовать с лицевого....но опять же вопрос остаётся открытым...так как ИП заинтересован вернуть данные деньги себе. Хочу также заметить это не переплата в таможню...это именно оплата НДС по КТС ( в КТС данная сумма НДС начислена)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Дек 07, 2017 13:26:35   

    biruza3 говорит:
    Мы имеем по ГТД 12 600 000 и по КТС 18 400 000 = 31 000 000

    в смысле уплаченный фактически в таможню?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Дек 07, 2017 13:32:52   

    biruza3 говорит:
    это именно оплата НДС по КТС

    не можете вы её вернуть, т.к. корректировка таможенной стоимости проведена на законных основаниях.
    biruza3 говорит:
    Но по КТС стоимость в себестоимость мы не относим.

    Почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Дек 07, 2017 13:50:58 Сказали Спасибо❤   

    Ведмедев говорит:
    Почему?

    основание какое?
    Сколько заплатили продавцу-такова и себестоимость, при чем тут КТС то?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Дек 07, 2017 14:15:43   

    vbnz, ИМХОется мне что приходовали по данным таможенных деклараций, от туда и себестоимость у них собиралась, хотя странно так делать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Дек 07, 2017 14:47:37   

    Ведмедев говорит:
    ИМХОется мне что приходовали по данным таможенных деклараций

    блин...дождемся ответа, а то правда хрень какая то

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    biruza3
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Дек 07, 2017 18:53:51   

    Я была сегодня в налоговой.
    Они проверили мои все расчёты.
    Расчёты произведены верно.
    Стоимость по КТС мы не берём однозначно, берем только оплаченные тамож.рощл., а фактурную стоимость не берем- мы же за неё не платим.
    Толком никто не дал ответ.
    Я так поняла просто отминусую с лицевого... Razz Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Дек 07, 2017 19:17:54   

    Что такое КТС (корректировка таможенной стоимости)? Представители таможенной службы, отталкиваясь от контрольных величин для того или иного товара, увеличивают заявленную участником ВЭД стоимость. Соответственно, все сборы и взносы становятся выше. Некоторые импортеры соглашаются с подобной ситуацией, другие – пытаются оспорить. Последнее вполне возможно, если имеются все документы, которые позволят подтвердить правоту участника ВЭД, хотя и потребует времени и усилий.
    Вы не оспаривали, значит согласились.
    Себестоимость по инвойсу + доп.расходы. Таможенные платежи (сбор, пошлина) идут на себестоимость товара, и если они увеличиваются за счет КТС, то увеличивается и себестоимость. НДС по КТС суммируется с НДС по ГТД и идет в зачет по НДС. В самой КТС посмотрите, там сумма НДС полностью есть. Сейчас нет при себе КТС.
    Вы в зачет сумму уплаченную по КТС не брали?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Дек 08, 2017 11:47:57   

    Что мы имеем по сути по каждой поставке:
    105101 в результате взятия НДС таможенного (завышенного) в зачет по форме 300 = 31 млн
    Продаем и НДС к оплате составит = 21,6млн
    И так по каждой реализации набегает по 9,4 млн который копится на 105101.
    Теперь Вам предлагают его вернуть на расч.счет.
    Возможно. Но сначала обсудите эту ситуацию между нач.отдела в Налоговой и нач.отдела в Таможне -зачем Таможня завышает НДС и добавляет работу налогоплательщику и государству по возврату денег.
    Если проблема с завышением в Таможне не решится, то ваше право вернуть переплаченные в Таможне деньги через Налоговый комитет по заявлению.
    Напомню что перед возвратом денег будет сперва проверка, все документы перепроверят, и только после по графику вам перечислят.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz