Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Юр лицо нерезидент не дает акт выполненных работ - как быть с НДСом и КПНом?
    Какой датой должен быть выписан акт выполненных работ?
    Какой должна быть дата акта выполненных работ?
    По договору ГПХ какая должна быть сум...
    Что за "Форма 2" должна быт...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Исполнитель не дает Акт выполненных работ. Как быть?     
    Александра Дмитриевна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Сен 01, 2017 01:16:09   

    Оплатили по безналу компьютерщикам за их услуги, они нам их оказали. Но, с Актом выполненных работ тянут уже 3 недели. Складывается ощущение, что не хотят давать вообще.
    Можно ли на них как-то воздействовать?

    И, в случае, если Акт мы так и не получим, что делать с этой оплатой? Как мне ее в бухгалтерии показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Сен 01, 2017 03:39:43   

    Александра Дмитриевна говорит:
    Можно ли на них как-то воздействовать?

    Составьте Акт выполненных работ от их имени сами и принесите им только подписать и печать поставить.

    Если отплатили по безналу, то не похоже, что они хотят доход свой зажать, им ведь вашу оплату тоже нужно как-то зарывать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра Дмитриевна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Сен 01, 2017 14:06:22   

    Elis говорит:
    Составьте Акт выполненных работ от их имени сами и принесите им только подписать и печать поставить.

    Руководитель делает все, чтобы его там застать было нереально, а без него никто не подпишет.
    Они сначала прислали Акт, но в нем был не совсем точно указан наш адрес. Я попросила исправить, оказалось что они уже эсф отправили. Мы не плательщики НДС, поэтому мне было достаточно внести изменения в Акт, оставив как было эсф.
    Вобщем не пойму, то ли у них проблемы какие-то, то ли что, не говорят. Но Акта у меня нет и что с этим делать не знаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Сен 01, 2017 19:23:11   

    Александра Дмитриевна говорит:
    Они сначала прислали Акт, но в нем был не совсем точно указан наш адрес.

    Ну так у вас есть и Акт выполненных работ, и электронный счет-фактура, а вы пишете:
    Александра Дмитриевна говорит:
    с Актом выполненных работ тянут уже 3 недели. Складывается ощущение, что не хотят давать вообще


    Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

    "Не совсем точно" - это как?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Serikbayeva R.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Сен 02, 2017 12:30:45 Сказали Спасибо❤   

    Александра Дмитриевна говорит:
    Они сначала прислали Акт, но в нем был не совсем точно указан наш адрес.

    А их экземпляр акта выполненных работ Вы уже подписали?
    Если да, то по сути, Вы приняли работы и на это у них есть Ваша отметка.
    В таком случае, Вам остается по-хорошему просить заменить неверно оформленный акт.

    Если еще не расписывались в их экз., значит работы еще не приняли. Соответственно, Вы можете выслать им свой акт сверки с указанием переплаты и требованием вернуть переплату за неоказанные услуги, либо подтвердить оказание услуг первичными документами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра Дмитриевна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Сен 02, 2017 17:08:35   

    Счет-фактуры у меня нет. В Акте я не расписывалась, только получила электронно.

    Elis говорит:
    "Не совсем точно" - это как?

    Они его сократили (например убрали "угол улицы...", дробь у номера дома) и получилось не так полно, как в нашем свидетельстве о гос.регистрации. В остальном все правильно. Меня учили, что адрес должен быть точно таким, чтобы не было претензий у налоговиков. Или это не так?

    Добавлено спустя 3 минуты 27 секунд:

    Elis говорит:
    Ну так у вас есть и Акт выполненных работ


    Акт прислали по е-мейлу, их подписи и печати там нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Сен 02, 2017 17:43:49   

    Александра Дмитриевна говорит:
    Акт прислали по е-мейлу, их подписи и печати там нет.

    Тогда у вас его нет. Без печати и подписи это не документ, даже если бы адрес был точный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра Дмитриевна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Сен 02, 2017 19:28:27   

    Правильно ли я требовала исправить адрес в Акте?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Сен 03, 2017 23:45:18 Сказали Спасибо❤   

    Давайте разберемся, откуда ноги растут у этого вот
    Александра Дмитриевна говорит:
    Меня учили, что адрес должен быть точно таким, чтобы не было претензий у налоговиков.

    Статья 257 НК говорит:
    1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
    ...
    3) товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных настоящим Кодексом;

    Смотрим, какие требования к выписке счетов-фактур установлены кодексом:
    Статья 263 НК говорит:
    5. В счете-фактуре, выписываемом на бумажном носителе, должны быть указаны:
    ...
    2-1) адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг, в котором указывается место нахождения (жительства) поставщика и получателя товаров, работ, услуг;

    Теперь ищем, что в НК говорится про место нахождения:
    Статья 560 НК говорит:
    7. В целях настоящего Кодекса признается:
    ...
    3) местом нахождения юридического лица-резидента, его структурного подразделения, структурного подразделения юридического лица-нерезидента - место нахождения его постоянно действующего органа, указываемое в учредительных документах или справке об учетной регистрации структурного подразделения;

    Следовательно, в счете-фактуре обязательно должен быть указан тот адрес, который у вас написан в учредительном договоре и в уставе, но не в свидетельстве о гос. регистрации. Потому что свидетельство выдается один раз, а место нахождения можете менять хоть каждый месяц. При этом перерегистрация не требуется, надо только внести изменение в учредительные документы и известить об этом Юстицию (но это уже совсем другая "песня", то есть тема).

    Но вы неплательщики НДС, поэтому все эти требования вас совершенно не касаются.

    Вернемся к АВР. Очевидно, что он вам нужен в следующих целях:

    1) Чтобы на его основании вы могли отразить эти расходы в бухучете.

    Попробуйте найти в том стандарте финансовой отчетности, на основании которого вы ведете бухучет, требование, что в АВР адрес должен быть точно таким, как в свидетельстве о гос.регистрации. Если найдете, дайте в этой теме цитату, и тогда обсуждение продолжим.

    2) Чтобы вы могли эти затраты отнести на вычеты в налоговом учете (если работаете на общеустановленном режиме налогообложения).

    Прочитайте ст.115 НК "Затраты, не подлежащие вычету". Вы не найдете в ней требования, аналогичного тому, которое я цитировала из ст.256 относительно зачета по НДС.
    Правил заполнения АВР не существует. В самой утвержденной форме АВР написано просто "Заказчик _____ полное наименование, адрес,". Какой именно адрес, не уточняется.

    Так что считаю, что Вы третируете своих исполнителей абсолютно безосновательно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Сен 04, 2017 08:14:14 Сказали Спасибо❤   

    Совершенно согласна с Ириной, единственное дополню, учитывая что
    Александра Дмитриевна говорит:
    оказалось что они уже эсф отправили

    Требования к ЭСФ немного другие, а именно:
    Статья 256 п.7
    7. Для целей отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указание в отношении получателя товаров, работ, услуг реквизитов, предусмотренных в подпунктах 2-1) и 3) пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса, не является обязательным.

    Так что, даже если бы вы были плательщиком НДС, ЭСФ выставленная Вашими поставщиками, считалась бы вполне корректно выписанной, для целей зачета НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра Дмитриевна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Сен 04, 2017 09:45:07   

    Большое спасибо всем!
    Так подробно разобрали этот вопрос!
    Мои знания немного выросли и от этого очень радостно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Сен 04, 2017 15:55:27   

    Но Акта выполненных работ у вас все равно нет...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz