Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Конкретный пример заполнения ф. 910.00 для ТОО, без дохода.
    Как начислить отпускные (конкретный пример)?
    Как правильно рассчитать курсовую разницу (конкретный пример)?
    В каких случаях ставить услуги на стоимость ОС. Конкретный пример.
    Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Расчет налога на имущество юр.лица. (конкретный пример)     
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 22, 2017 09:35:54   

    Здравствуйте.
    Пожалуйста, не могли проверить мой расчет налога на имущество? Rose

    Пример:
    Купили здание 05.11.2016 на сумму 25 000 000.
    Принято решение что здание прослужит 10 лет.
    Расчет по форме 701.01 за 2016 не сдаем, т.к. здание приобретено до 01.11.2016.

    Налог на имущество за 2016 считаю так:

    25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
    Правильно, да?
    И показываю эту сумму в 700.00 форме?

    Теперь налог на имущество на 2017:
    Сдаю расчет до 15.02.2017.
    Сумму считаю так:

    Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016))
    Сальдо на 01.02.2017___24 375 001
    Сальдо на 01.03.2017___24 166 668
    Сальдо на 01.04.2017___23 958 335
    Сальдо на 01.05.2017___23 750 002
    Сальдо на 01.06.2017___23 541 669
    Сальдо на 01.07.2017___23 333 336
    Сальдо на 01.08.2017___23 125 003
    Сальдо на 01.09.2017___22 916 670
    Сальдо на 01.10.2017___22 708 337
    Сальдо на 01.11.2017___22 500 004
    Сальдо на 01.12.2017___22 291 671
    Сальдо на 01.01.2018___22 083 338
    Итого: 303 333 368

    303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167

    Все правильно посчитала, да?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 22, 2017 10:38:48 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine говорит:
    Теперь налог на имущество на 2017:

    Предлагаю,согласно ст.399 п.3,п.5 НК РК:
    1.Сальдо на 01.01.2017-24 583 334*1,5=368 750 тг.
    2. 368 750 тг.:4=92 187, 50 тг.(92 188).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 22, 2017 13:29:38   

    esiphi,
    извините, а когда используется такой метод исчисления налога на имущества? Embarassed

    Sunshine говорит:

    Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016))
    Сальдо на 01.02.2017___24 375 001
    Сальдо на 01.03.2017___24 166 668
    Сальдо на 01.04.2017___23 958 335
    Сальдо на 01.05.2017___23 750 002
    Сальдо на 01.06.2017___23 541 669
    Сальдо на 01.07.2017___23 333 336
    Сальдо на 01.08.2017___23 125 003
    Сальдо на 01.09.2017___22 916 670
    Сальдо на 01.10.2017___22 708 337
    Сальдо на 01.11.2017___22 500 004
    Сальдо на 01.12.2017___22 291 671
    Сальдо на 01.01.2018___22 083 338
    Итого: 303 333 368

    303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 22, 2017 14:07:32 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine говорит:
    когда используется такой метод исчисления налога на имущества?

    При заполнении ф.700.00.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 22, 2017 16:30:52   

    esiphi,
    получается, я неправильно посчитала за 2016? Sad
    Sunshine говорит:
    Налог на имущество за 2016 считаю так:

    25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
    Правильно, да?
    И показываю эту сумму в 700.00 форме?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Фев 23, 2017 11:49:54 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine говорит:
    неправильно посчитала за 2016?

    Считаю ,что правильно.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Фев 23, 2017 16:23:26   

    esiphi,

    но ведь вы сказали что такой метод (ниже) используется при заполнении 700.00 формы Embarassed
    Sunshine говорит:

    Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016))
    Сальдо на 01.02.2017___24 375 001
    Сальдо на 01.03.2017___24 166 668
    Сальдо на 01.04.2017___23 958 335
    Сальдо на 01.05.2017___23 750 002
    Сальдо на 01.06.2017___23 541 669
    Сальдо на 01.07.2017___23 333 336
    Сальдо на 01.08.2017___23 125 003
    Сальдо на 01.09.2017___22 916 670
    Сальдо на 01.10.2017___22 708 337
    Сальдо на 01.11.2017___22 500 004
    Сальдо на 01.12.2017___22 291 671
    Сальдо на 01.01.2018___22 083 338
    Итого: 303 333 368

    303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167


    а я 700.00 за 2016 год я заполнила используя другой метод (ниже)
    Sunshine говорит:
    Налог на имущество за 2016 считаю так:

    25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
    Правильно, да?
    И показываю эту сумму в 700.00 форме?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Фев 23, 2017 16:49:34 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine, я тоже заблуждалась до определенного времени.
    Почитайте вот здесь
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=627809#627809
    Но расчеты для оплаты текущих платежей по имуществу и расчет налога на имущество отличаются.
    Вы все верно делаете, рассчитывая налог за год. А текущие платежи будут чуть больше, т.к. считаются от балансовой стоимости на 01.01.17г без учета амортизации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Фев 24, 2017 18:21:56   

    Trish,
    спасибо! все прочитала. если я правильно поняла то:

    когда сдаем расчет 701.01 то стоимость здания умножаем на 1,5%?

    а когда закрываем год и заполняем 700.00 то считаем используя метод ниже,да? Embarassed

    Sunshine говорит:

    Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016))
    Сальдо на 01.02.2017___24 375 001
    Сальдо на 01.03.2017___24 166 668
    Сальдо на 01.04.2017___23 958 335
    Сальдо на 01.05.2017___23 750 002
    Сальдо на 01.06.2017___23 541 669
    Сальдо на 01.07.2017___23 333 336
    Сальдо на 01.08.2017___23 125 003
    Сальдо на 01.09.2017___22 916 670
    Сальдо на 01.10.2017___22 708 337
    Сальдо на 01.11.2017___22 500 004
    Сальдо на 01.12.2017___22 291 671
    Сальдо на 01.01.2018___22 083 338
    Итого: 303 333 368

    303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Фев 25, 2017 14:02:03 Сказали Спасибо❤   

    Да, верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Фев 27, 2017 09:28:45 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine, вот бьет мне в глаза, что среднегодовая по вашему расчету 25 277 781 не может же быть больше, чем балансовая на начало года 24 583 334. Решила перенести цифры в эксель)))
    Получается закралась ошибка
    Sunshine говорит:
    303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167

    Все правильно посчитала, да?

    303 333 368 / 13 = 23 333 336!
    И тогда налог равен 23 333 336 х 1,5%=350 000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Фев 28, 2017 09:13:28   

    Trish,
    и вправду. спасибо!! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 01, 2017 18:03:56   

    Ирина Локтионова,

    тогда получается, что я неправильно посчитала налог на имущество за 2016 год, да?
    Sunshine говорит:

    Купили здание 05.11.2016 на сумму 25 000 000.
    Принято решение что здание прослужит 10 лет.
    Расчет по форме 701.01 за 2016 не сдаем, т.к. здание приобретено до 01.11.2016.

    Налог на имущество за 2016 считаю так:

    25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
    Правильно, да?
    И показываю эту сумму в 700.00 форме?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 01, 2017 19:05:29 Сказали Спасибо❤   

    Эта формула правильная, если бы вы в 2016 году амортизацию не начисляли. Но поскольку амортизация была начислена, то расчет должен быть такой:
    Сальдо на 01.01.2016___0
    Сальдо на 01.02.2016___0
    Сальдо на 01.03.2016___0
    Сальдо на 01.04.2016___0
    Сальдо на 01.05.2016___0
    Сальдо на 01.06.2016___0
    Сальдо на 01.07.2016___0
    Сальдо на 01.08.2016___0
    Сальдо на 01.09.2016___0
    Сальдо на 01.10.2016___0
    Сальдо на 01.11.2016___0
    Сальдо на 01.12.2016___25 000 000
    Сальдо на 01.01.2017___24 791 667 (амортизация начинает начисляться с месяца, следующего за месяцем приобретения)
    Итого: 49 791 667

    49 791 667 /13 = 3 830 128 * 1,5% = 57 452

    Только мне тоже бьет в глаза ваш срок службы - всего 10 лет. Или оно было построено лет 90 назад?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Мар 02, 2017 13:46:04 Сказали Спасибо❤   

    Sunshine, вы ничего не отвечаете по поводу определения срока службы. Этот момент не такой уж безобидный.
    Если срок службы занижен, соответственно завышена норма амортизации, и налоговики могут обвинить вас в занижении налога на имущество.
    Посмотрите здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434
    Кроме того, если через 10 лет здание будете продолжать использовать, вам все равно придется пересматривать срок полезного использования согласно НСФО и МСФО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sunshine
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Мар 03, 2017 18:38:02   

    Ирина Локтионова говорит:
    Sunshine, вы ничего не отвечаете по поводу определения срока службы. Этот момент не такой уж безобидный.
    Если срок службы занижен, соответственно завышена норма амортизации, и налоговики могут обвинить вас в занижении налога на имущество.
    Посмотрите здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434
    Кроме того, если через 10 лет здание будете продолжать использовать, вам все равно придется пересматривать срок полезного использования согласно НСФО и МСФО.

    Ирина Локтионова,
    огромное спасибо вам!
    если честно я не разбираюсь в сроках использования(( мне моя знакомая сказала поставить 20 лет, и я поменяла срок на 20 лет.
    а здание где-то 2000 года постройки

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марина Федорова
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Июн 01, 2017 14:29:48   

    Добрый день, уважаемые знатоки, помогите разобраться.
    ТОО на упрощенном режиме, есть рекламные конструкции на балансе, но они уже самортизировались. Для расчета налога на имущество нужна балансовая стоимость, а она равна 0 получается? Как правильно посчитать налог на имущество? Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz