Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Можно ли сдать дополнительную по 701....
    Налоговые декларации за 2016г. выбираем из списка 2017 или 2016г.?
    Можно ли в 2017 году сделать исправле...
    Можно ли сдать дополнительную по Ф.100???
    Можно ли сдать дополнительную 910 форму за 2013 год
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли в 2017 г. сдать дополнительную 911 за 2016г.?     
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Янв 16, 2017 13:12:56   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=635674#635674

    Добрый день! ИП на патенте за 2016г. патент закончился, уже получили патент на 2017. По итогам 2016г. сумма дохода превысила сумму патента. Можно ли сдать дополнительную? будут ли за это штрафные санкции?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Янв 16, 2017 18:05:34   

    Дополнительная подается в течение 5 рабочих дней после окончания срока патента

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Янв 16, 2017 20:06:58   

    Даночка, не так.
    Статья 432 НК говорит:
    2. Если сумма фактически полученного дохода в течение срока действия патента превысит размер дохода, указанного в расчете, индивидуальные предприниматели обязаны в течение пяти рабочих дней представить расчет в виде дополнительной налоговой отчетности на сумму превышения и произвести уплату налогов с этой суммы.

    Положения настоящего пункта не применяются в случае, если сумма фактически полученного дохода превысила размер дохода, установленного подпунктом 3) статьи 429 настоящего Кодекса.

    На основании указанного расчета взамен ранее сформированного патента формируется новый патент.

    То есть не в течение 5 рабочих дней не "после окончания патента", а в течение 5 рабочих дней после превышения дохода, указанного в патенте.
    Поскольку сейчас новый патент за 2016 год уже не может быть выдан, то дополнительная форма 911 за 2016 год у вас скорее всего не будет принята.

    А вот как быть в данном случае, самой интересно.

    Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:

    larka, а вы не можете какие-то документы переделать 2017-м годом?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Янв 16, 2017 20:27:56   

    Например, превышение наступило 31декабря. Т.е. 31 декабря только определилась сумма АВР. Если в течение 5 дней, то последний срок подачи допки 10,01,2017. Так ведь? И еще фраза Сумма фактически полученного дохода. Сама только обратила на нее внимание. Получается не начисленного, а полученного? Если АВР выставили 31 декабря, а оплатили в январе, то оплаченная сумма идет в расчет патента 2017г.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Янв 16, 2017 20:49:46   

    Даночка говорит:
    Например, превышение наступило 31декабря. Т.е. 31 декабря только определилась сумма АВР. Если в течение 5 дней, то последний срок подачи допки 10,01,2017. Так ведь?

    В принципе да, так. Только вот не знаю, может ли новый патент быть выдан как бы задним числом? Никогда с таким не сталкивалась.
    Даночка говорит:
    Получается не начисленного, а полученного? Если АВР выставили 31 декабря, а оплатили в январе, то оплаченная сумма идет в расчет патента 2017г.?

    Нет. На патенте, так же как и на любом другом режиме налогообложения для учета доходов применяется принцип начисления. По этому принципу "фактически полученный" - это доход, признанный по дате АВР, а не по дате оплаты.

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    Выражение "фактически полученный" применяется здесь для того, чтобы отличать доход, который получили по документам, от заявленного в расчете 911.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Янв 16, 2017 21:01:52 Сказали Спасибо❤   

    Ирина Локтионова говорит:
    Никогда с таким не сталкивалась.

    Я подала доп.расчет 10,01 и уведомление пришло с новым патентом на 2016г. Поэтому мне кажется уместной фраза после окончания срока патента.
    Но вот налоги оплатить лучше в срок действия патента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Янв 16, 2017 22:52:36   

    О, спасибо за инфу, буду знать теперь. В таком случае, думаю, налоги надо уплатить до отправки доп. формы 911 или одновременно с ней, как при сдаче очередной.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Янв 16, 2017 23:00:14   

    я оплатила в тот же день, когда подала расчёт. Но на лицевом отразилась пеня и с ней соответственно увед. Получается заплатить надо раньше. хотя как узнать сумму декабря. И в ст. 432 просто сказано и оплатить налоги

    Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

    а вот как исправить ситуацию, когда сроки исправления прошли.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Янв 16, 2017 23:22:43   

    Даночка говорит:
    я оплатила в тот же день, когда подала расчёт. Но на лицевом отразилась пеня и с ней соответственно увед.

    Это из-за того, что в момент выдачи патента деньги еще не сели. Но на самом деле оплата считается по дате оплаты в банке. Поэтому когда деньги сядут на лицевой, пени должны аннулироваться. Вы проверьте свой лицевой.
    Даночка говорит:
    а вот как исправить ситуацию, когда сроки исправления прошли.?

    Может быть все равно надо оплатить налоги и сдать дополнительную форму 911, но только в этом случае будет предупреждение за несвоевременную сдачу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Янв 17, 2017 10:00:17   

    Ирина Локтионова говорит:
    а вы не можете какие-то документы переделать 2017-м годом?

    нет , реализация прошла в начале декабря. Как теперь быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Янв 17, 2017 21:32:48   

    Ирина Локтионова говорит:
    Это из-за того, что в момент выдачи патента деньги еще не сели. Но на самом деле оплата считается по дате оплаты в банке. Поэтому когда деньги сядут на лицевой, пени должны аннулироваться. Вы проверьте свой лицевой.

    проверила свой лицевой, начисление и оплата все сели верно и пеня не аннулировалась. Хотя в ст.432 и написано об обязанности оплатить налоги с суммы превышения (произвести уплату налогов с этой суммы), но не сказано о сроках, то лучше оплатить налоги в декабре хотя бы примерно, а потом сдавать доп. расчет в январе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Pietr Tikhonov
    Лучший спасатель 2017
    Спасибки: +1043 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Янв 18, 2017 01:01:50   

    larka говорит:
    Можно ли сдать дополнительную?
    Нужно.
    larka говорит:
    Как теперь быть?
    1. Уплатить налоги с разницы.
    2. Подождать пока деньги отразятся на лицевом счете, затем подать дополнительный расчет.
    larka говорит:
    за это штрафные санкции?
    п.3 ст.270 КоАП РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Янв 18, 2017 09:03:40   

    Pietr Tikhonov говорит:
    2. Подождать пока деньги отразятся на лицевом счете, затем подать дополнительный расчет.

    не обязательно, если платили наличкой в банке, то
    ст.31 НК РК говорит:
    5. Налоговое обязательство налогоплательщика по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также обязательство по уплате пеней и штрафов, исполняемые в безналичной форме, считаются исполненными со дня получения акцепта платежного поручения на сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет от банка или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или со дня осуществления платежа через банкоматы или иные электронные устройства, а в наличной форме - со дня внесения налогоплательщиком указанных сумм в банк или организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций, уполномоченный государственный орган, местный исполнительный орган.

    Нужно просто идти в отдел учёта НК с квитанциями и требовать что бы пересчитали пеню. Хотя по идее они сами должны это делать, но тут как
    вумный мысл говорит:
    ёж птица гордая, пока не пнёшь, не полетит


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Янв 18, 2017 09:47:54   

    Вот и я не поняла, почему образовалась пеня, думала, что она аннулируется. Ведь при сдаче доп.расчета не сказано конкретно о сроках оплаты налогов.
    Ирина Локтионова говорит:
    Статья 432 НК говорит:
    2. Если сумма фактически полученного дохода в течение срока действия патента превысит размер дохода, указанного в расчете, индивидуальные предприниматели обязаны в течение пяти рабочих дней представить расчет в виде дополнительной налоговой отчетности на сумму превышения и произвести уплату налогов с этой суммы.

    Положения настоящего пункта не применяются в случае, если сумма фактически полученного дохода превысила размер дохода, установленного подпунктом 3) статьи 429 настоящего Кодекса.

    На основании указанного расчета взамен ранее сформированного патента формируется новый патент.

    Т.е. получается ,если доп.расчет сдали в течение 5 дней, то и налоги попадают под пять дней. Надо конечно идти разбираться, но....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Янв 18, 2017 10:25:39   

    Если я сейчас сдам дополнительную, возможно обойдусь предупреждением, а пеня будет считаться за весь срок патента? У меня патент был на 6 месяцев.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Янв 18, 2017 13:29:53   

    Даночка говорит:
    Я подала доп.расчет 10,01 и уведомление пришло с новым патентом на 2016г. Поэтому мне кажется уместной фраза после окончания срока патента.
    Но вот налоги оплатить лучше в срок действия патента.

    за какой период вам посчитали пеню?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Янв 18, 2017 13:39:29   

    Скорее всего за 10 дней, я оплатила 10,01 и пеня вышла где-то 500 от суммы 13500. Честно говоря не считала пеню, сумма маленькая, мне легче было заплатить

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Янв 19, 2017 12:49:58   

    Даночка говорит:
    Скорее всего за 10 дней, я оплатила 10,01 и пеня вышла где-то 500 от суммы 13500. Честно говоря не считала пеню, сумма маленькая, мне легче было заплатить

    а вы дополнительную за декабрь сделали? или за весь период патента

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Янв 19, 2017 13:03:33   

    У меня период патента был сентябрь-декабрь и доп. подается с таким периодом

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz