Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Реализация основных средств приобретенных с НДС методом зачета
    Платили НДС(в начислении) по коду 105...
    Нужно ли будет начислять НДС, ранее у...
    Продажа оборудования, приобретенного с уплатой НДС методом зачета
    Возврат оборудования, ввезенного с уплатой НДС методом зачета
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Должен ли уплачиваться НДС на код таможенного контроля (105102 или 105105) при реализации основн. средств в 2008г., приобретенных с уплатой НДС методом зачета, в случае переплаты по НДС по коду 105101     
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вс Апр 12, 2009 17:17:32 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=284348#284348

    Вопрос: Должен ли уплачиваться НДС на код таможенного контроля (105102 или 105105) при реализации основных средств в 2008г., приобретенных с уплатой НДС методом зачета, в случае наличия переплаты по НДС по коду (105101)

    Перенесено из темы http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=12962 = Оксана_К

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Апр 12, 2009 17:34:10   

    Повторите пожалуйста, я записываю. Что случилось? Это касается темы 250 статья?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вс Апр 12, 2009 18:09:51 Сообщить модератору   

    helena2900766
    Письмо НК было, поищу на работе, может найду. Суть в том, если реализуется ТМЦ, приобретенные методом зачета, то в случае реализации данных ТМЦ все дальнейшие платежи производятся на 105101, корректировка в 300 форме , а коды 105102 или 105105 уже во внимание не берем (они только при таможенной очистке груза.)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вс Апр 12, 2009 18:51:51 Сообщить модератору   

    Совершенно верно письма есть, одно Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан N НК-УНП-17-2-12/488 от 21 января 2003 года., другое Совместное письмо НК и ТК от 28 мая 2007г., оба имеют статус "действует", но в первом говорится " В связи с чем, оснований для зачисления на счета таможенных органов сумм налога на добавленную стоимость, начисленного при реализации данных товаров на территории Республики Казахстан, не имеется... И подлежит уплате в бюджет на код бюджетной классификации 105101.", а в другом - "При проведении проверок и выявлении сотрудниками таможенных и налоговых органов подобных случаев, суммы налога на добавленную стоимость при импорте товаров, должны быть взысканы на коды бюджетной классификации 105102 (НДС др. стран) и 105105 (НДС с РФ)". Проблема в том, что во 2 письме ничего не говориться о том, что если у налогоплательшика на момент реализации товара имеется переплата по ндс (код 105101) превышающая в несколько раз сумму начисленного ндс, к тому же НДС начисленная при реализации этих товаров отражена в Декларации по НДС за отчетный период и уменьшает сумму переплаты по НДС, должен ли налогоплательщик платить фактически сумму НДС с расчетного счета компании на код таможенных органов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вс Апр 12, 2009 20:53:09 Сообщить модератору   

    Цитата:
    "При проведении проверок и выявлении сотрудниками таможенных и налоговых органов подобных случаев, суммы налога на добавленную стоимость при импорте товаров, должны быть взысканы на коды бюджетной классификации 105102 (НДС др. стран) и 105105 (НДС с РФ)"
    Это в случае выявлении во время проверки.
    helena2900766
    У вас проверка выявила или просто продаете то, что ранее оформили по 41 коду?

    Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

    Просто мы тоже, бывает, продаем, что ранее брали для себя методом зачета и платим на 105101.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Апр 13, 2009 07:36:46 Сообщить модератору   

    В Акте проверки таможенного контроля написано, что ими выявлено умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость. Я не разделяю их мнение, так как НДС начисленный за реализованные товары отражен в Декларации по НДС за соответствуующий налоговый период, а согласно ст. 251 НК "превышение суммы налога относимого в зачет, над суммой начисленного налога, зачитывается в счет предстоящих платежей по НДС". На дату реализации товара у Компании имелась переплата по НДС (код 105101) значительно превышающая сумму НДС начисленную за продажу этих товаров, что подтверждается выпиской по лицевому счету по НДС.
    Так из чего же виден факт уклонения от уплаты налога?
    Был ли причинен ущерб бюджету, в виде недоплаты НДС при дальнейшем использовании товаров, по которым ранее НДС был уплачен методом зачета, при наличии переплаты по НДС по коду бюджетной классификации 105101?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Апр 13, 2009 10:36:50 Сообщить модератору   

    А я думаю, что права таможня. Кроме того, что вы отразили НДС с суммы реализации, вы должны были из зачета убрать тот НДС, который ранее отнесли в зачет на основании 25 статьи .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Апр 13, 2009 10:56:12 Сообщить модератору   

    В момент уплаты ндс методом зачета, в декларации по НДС за отчетный период в котором приобретены товары, сумма НДС была отражена как к зачету, так и к начислению. Таким образом, на задолженность перед бюджетом эти суммы никак не повлияли.
    А в момент реализации товара, сумма ндс нашла отражение только в начислении, таким образом уменьшила переплату по НДС.
    Если, как вы говорите, делать корректировку, то она должна быть по "обе" стороны Декларации, в результате задолженность никаким образом не измениться. Какой смысл тогда в этих манипуляциях?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Апр 13, 2009 11:01:10 Сообщить модератору   

    А кто сказал, что из начисления нужно тоже убирать, тогда конечно смысла не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Апр 13, 2009 11:20:33 Сообщить модератору   

    Если изначально делалась проводка по "обе" стороны, тогда и сторно должно быть таким же. Вообще проблема не в этом, проблема в том что таможенники хотят видеть сумму НДС, начисленную при реализации этих товаров на своем коде 105102 или 105105.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Апр 13, 2009 11:34:02 Сообщить модератору   

    Цитата:
    При проведении проверок и выявлении сотрудниками таможенных и налоговых органов подобных случаев, суммы налога на добавленную стоимость при импорте товаров, должны быть взысканы на коды бюджетной классификации 105102 (НДС др. стран) и 105105 (НДС с РФ)
    Кроме того, в соответствии с пунктом 4 статьи 250 Налогового кодекса дальнейшее использование товаров, указанных в пункте 1 статьи 250 Налогового кодекса, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом.
    Таким образом, дальнейшее использование товаров, в том числе реализация, предоставление в аренду, по которому налог на добавленную стоимость ранее был уплачен методом зачета, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в общеустановленном порядке. При этом, взимание налога на добавленную стоимость с оборотов по реализации на территории Республики Казахстан товаров, указанных в пункте 1 статьи 250 Налогового кодекса, производится налоговыми органами на код бюджетной классификации 105101.

    вот цитата из письма на которое вы ссылаетесь. По-моему все ясно. При реализации платите НДС по коду 105101 в том периоде, в котором продали. Кроме этого должны вернуться в тот период,когда взяли НДС методом зачета и сделать допик за тот период и заплатить на 105101 НДС , который не заплатили на границе. Если вы этого не сделали, то таможня при прверке доначисляет НДС в том периоде, в котором вы его не заплатили на границе, а взяли методом зачета, при этом начисляет по акту проверки на коды 105102 и 105105.
    Эсо мое мнение, может кто-либо еще выскажется из форумчам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    helena2900766
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Апр 13, 2009 13:53:58 Сообщить модератору   

    Спасибо, ваше мнение мне понятно. Но должна ли я фактически платить с расчетного счета НДС по реализации товара, ранее приобретенного с уплатой НДС методом зачета, в случае наличия переплаты по коду 105101

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сумо
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Мар 02, 2010 18:47:23   

    Извините может я не туда очень прошу отправить по адресу
    у меня такой вопрос: импорт товара НДС методом зачета как провести НДС в 1 С?
    на данный момент у меня получилось что мой НДС висит на контрагенте Таможня Семей, т.к эта сумма была указана в ГТД как отразить так что бы НДС был на поставщике т.е на Российской компании от кого получили оборудование

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nazia
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Сб Май 15, 2010 19:34:06 Сообщить модератору   

    Геннадьевна говорит:
    Если вы этого не сделали, то таможня при прверке доначисляет НДС в том периоде, в котором вы его не заплатили на границе, а взяли методом зачета, при этом начисляет по акту проверки на коды 105102 и 105105.
    Эсо мое мнение, может кто-либо еще выскажется из форумчам.

    а у меня такой вопрос, они просто начисляют по акту проверки сумму НДС+ пеня, никаких других мер не принимается, например административ штрафы, или еще хуже, уголовное дело или типо этого?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Сб Май 15, 2010 19:45:07 Сообщить модератору   

    Nazia говорит:
    уголовное дело или типо этого?

    если больше 1000МРП гражданин начальник дело шьёт по 209 УК РК (Экономическая контрабанда) или по 214 УК РК (Уклонение от уплаты таможенных платежей и сборов) чиста-конкретна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rada
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пн Май 24, 2010 16:54:54 Сообщить модератору   

    helena2900766 говорит:
    Но должна ли я фактически платить с расчетного счета НДС по реализации товара, ранее приобретенного с уплатой НДС методом зачета, в случае наличия переплаты по коду 105101

    Не путайте Таможенный кодекс с Налоговым.
    Вы должны взять ГТД, по которой ранее был ввезен и затем продан товар с уплатой НДС методом зачета без выпуска в свободное обращение, явиться на таможню, сделать КТС и на основании этой корректировки таможенной стоимости уплатить в бюджет именно ту сумму, именно на тот код и именно на то налоговое управление, к которому относится таможенный пост, потому что там и "висит" либо "повиснет" после проверки ваша недоимка с пеней. Никакие переплаты по другим кодам на взаимоотношения с таможней не влияют, тем более что зачет по НДС 105101 на другие виды налогов не разрешен, т.к. это налог косвенный. Пеню вам посчитают с даты нарушения ввоза, т.е. с даты продажи товара только если предоставите подтверждающие документы и таможня их примет, иначе дата начала нарушения будет соответствовать дате ГТД.
    Nazia говорит:
    а у меня такой вопрос, они просто начисляют по акту проверки сумму НДС+ пеня, никаких других мер не принимается, например административ штрафы, или еще хуже, уголовное дело или типо этого?

    Ст. 431 КоАП: руководству - от 20 до 25 МРП, юр.лицу - от 100 до 1000 МРП.
    А может и ст. 434 КоАП: руководству - от 20 до 40, юр.лицу - 30 МРП до 50% от не исполненного обязательства, но не менее 250 МРП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bota2012
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Авг 01, 2016 17:03:00   

    до конца непонятно,

    Товар завезенный "НДС методом зачета " был отражен и в начислении и в зачетной стороне во 2кв 2013г.,
    теперь в 1кв 2016 г мы продаем этот товар, нарушив Обязательство.

    Оплачиваем соответственно НДС и Пеню., как и где отразить сумму Оплаченного НДС в Начислении ф300?[/b]

    Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

    у нашего тамож брокера спросила про корректировку ТС, говорит не надо,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz