Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| как отразить сумму возвращенной скидки
|
|
|
|
#1 Пт Мар 25, 2016 09:16:25
|
|
|
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как отразить в бухгалтерском и налоговом учете скидку возвращенную заказчиком. В 2015 году нашей компанией был заключен договор на оказание услуг с предоставлением скидки, при условии полного освоения суммы по договору. В течении года выписывались акта с учетом скидки, но по итогам года полная сумма договора не была освоена, в связи с этим заказчик возвращает сумму предоставленной скидки в 2016 году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 25, 2016 09:45:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
как отразить в бухгалтерском и налоговом учете скидку возвращенную заказчиком. |
Предлагаю:
1.Доп.СФ-на сумму ранее выписанной скидки со знаком минус.
а)Дт 6030-Кт 1210-(31.12.2015 г.).
б)Дт 1030-Кт 1210-(2016г.).
2.В ф.300.00 и 100.00 возврат скидки отразится в 2015 г.(ст.57 п.2 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 25, 2016 11:49:52
|
|
|
дело в том что договора продлены до 31.03.2016г. но актов по этим договорам так и не было. А выписать счет фактуру текущей датой к счет-фактурам прошлого невозможно. Есть ли возможность отразить данный возврат в текущем периоде?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 25, 2016 17:14:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
А выписать счет фактуру текущей датой к счет-фактурам прошлого невозможно |
Возможно, именно так сейчас необходимо вносить корректировки в прошлые года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Мар 26, 2016 14:49:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Зарина, вам все посоветовали абсолютно верно. И не понятно, почему этот вариант вам не подходит.
| Зарина говорит: |
|
А выписать счет фактуру текущей датой к счет-фактурам прошлого невозможно. |
Корректировку вы делаете к прошлым объемам оказанных услуг. Поэтому вы должны выписать именно "дополнительный" счет-фактуру.
Дополнительные счета фактуры выписываются именно текущей датой к счет-фактурам прошлого.
Ваш случай попадает под пп)2 п.2 ст.239 НК.
Причем, если ни вы, ни ваш заказчик еще не закрыли учет в 2015 году, то можете выписать минусовой АВР и дополнительный счет-фактуру 31/12/2015, чтобы отразить все суммы в ф300.00 и ф100.00в 2015 году, как рекомендует
esiphi (правда, по ф300.00 за 4 квартал придется и вам и заказчику допик подавать).
Понятно, что вы должны были понять, что заказчик не выбрал оговоренные объемы уже в конце года, чтобы доп.СФ вовремя выставить.
Либо вы можете выписать минусовой АВР и дополнительный счет-фактуру началом января 2016 года ("... не позднее:
семи календарных дней после даты наступления случаев, предусмотренных статьей 239 настоящего Кодекса")
За 1 квартал 2016 года еще не отчитались. Тогда эти суммы пройдут 2016 годом.
В конце концов, если и январь не хочется трогать, подпишите доп.соглашение к договору текущей датой (об отмене предоставления скидки в связи с уменьшением объема фактических услуг) и на основании этого доп.соглашения выставьте АВР и доп.СФ мартом 2016 года.
Только не забудьте в СФ указать, что он "дополнительный" к СФ № ... от хх/хх/2015г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Мар 27, 2016 16:16:48
|
|
|
Проблема в том что заказчик планировал освоить объемы до 31.12.2016 года, в связи с чем был подписано дополнительное соглашение на продление срока действия договора, но объем не выбран, а отчетность за 2015 год закрыта. Не будет ли нарушением, то что мы отражаем данный возврат в 16 году, хотя события относятся к 15 году? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вс Мар 27, 2016 21:18:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Зарина, не будет нарушением.
Вы внимательно прочитали мое сообщение?
| Elis говорит: |
Либо вы можете выписать минусовой АВР и дополнительный счет-фактуру началом января 2016 года ("... не позднее:
семи календарных дней после даты наступления случаев, предусмотренных статьей 239 настоящего Кодекса") |
| Зарина говорит: |
|
В конце концов, если и январь не хочется трогать, подпишите доп.соглашение к договору текущей датой (об отмене предоставления скидки в связи с уменьшением объема фактических услуг) и на основании этого доп.соглашения выставьте АВР и доп.СФ мартом 2016 года. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Мар 31, 2016 09:40:09
|
|
|
Возник вопрос как правильно выписать АВР ? В наименовании указать услуги и дописать с учетом ранее предоставленной скидки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
