Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В какую строку Декларации по КПН (ф. ...
    В какую строку декларации 100 отразить расходы по изготовлению печати для ТОО
    В какую строку декларации 100 отнести расходы по моральному учербу клиентам
    В какую строку в декларации по КПН (1...
    Доход от выбытия ФА подгруппы, какую сумму поставить на начало периода по БУ?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какую строку декларации по КПН 100.00 поставить доходы и расходы от выбытия ОС?     
    Мохнатко Виолетта
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 19, 2014 13:56:05   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=562582#562582

    Мы-ТОО, списали ОС - железнодорожный путь в мае 2013, т.к. не используется, первон ст-ть- 14116071тнг, начислен амортиз на 01.05.13-3293750тнг. Путь разобрали и в августе продали шпалы и др. ТМЦ на сумму 17730000 тенге. По бух учету все понятно есть счета доходов и расходов по выбытию ОС. Были сделаны следующие проводки:

    Дт 2420 Кт 2410 -3293750, списана начисл амортиз,
    Дт 7410 Кт 2410-10822321, списана остаточн ст-ть ОС,
    Дт1310 Кт 6210- 11851089, оприходованы шпалы и ТМЦ,
    Дт 7010 Кт 1310- 11851089, списана с/сть шпал при продаже,
    Дт 1210 Кт 6010- 15830357, продали ТМЦ,
    Дт1210 Кт 3130 -1899643, начислен НДС.

    Правильно ли сделаны проводки? А то, что амортизация начислена не полностью- допускает списание? и/или есть какие-то особенности при списании?
    И как быть с НДС,ведь при покупке в 2011 г. он был взят в зачет-1693928тнг (12% от 14116071 тнг)?

    Ну и самый главный вопрос: В какие строки ф 100 ставить расходы-10822321 тенге? Доход -11851089 тнг мы поставили в стр 100.00.02 -доход от прироста стоимости, верно ли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Фев 20, 2014 14:04:47   

    Мохнатко Виолетта говорит:
    Правильно ли сделаны проводки? А то, что амортизация начислена не полностью- допускает списание? и/или есть какие-то особенности при списании?
    И как быть с НДС,ведь при покупке в 2011 г. он был взят в зачет-1693928тнг (12% от 14116071 тнг)?

    одна тема = один вопрос. С этими вопросами создайте новую тему и там ждите ответов.

    Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

    Мохнатко Виолетта говорит:
    Доход -11851089 тнг мы поставили в стр 100.00.02 -доход от прироста стоимости, верно ли?

    Если этот актив числится в составе ОС амортизируемых, то неверно. Доход называется - доход от выбытия ФА, и в ф.100 отразится в строке Прочие доходы 100.00.004.

    Добавлено спустя 11 минут 50 секунд:

    Мохнатко Виолетта, в ф.100 Вам надо показать выбытие этого тупика из ОС по всей группе (в связи с переводом в состав ТМЗ) по строке 100.02.003 Стоимость выбывших фиксированных активов.
    Мохнатко Виолетта говорит:
    Путь разобрали и в августе продали шпалы и др. ТМЦ на сумму 17730000 тенге.

    В ф.100 необходимо будет отразить поступление ТМЗ - от разобранных ОС. Сумма списанных ТМЗ в 2013 году сразу пойдет на вычеты.
    Сумма реализации отразится в строке 100.00.004 Прочие доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мохнатко Виолетта
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 21, 2014 11:27:07   

    Мохнатко Виолетта, в ф.100 Вам надо показать выбытие этого тупика из ОС по всей группе (в связи с переводом в состав ТМЗ) по строке 100.02.003 Стоимость выбывших фиксированных активов.
    Мохнатко Виолетта говорит:
    Путь разобрали и в августе продали шпалы и др. ТМЦ на сумму 17730000 тенге.

    Мы показали выбытие по стр 100.02.003.

    Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

    Если этот актив числится в составе ОС амортизируемых, то неверно. Доход называется - доход от выбытия ФА, и в ф.100 отразится в строке Прочие доходы 100.00.004.

    И раз мы его списали он уже ведь не числится в составе ОС.

    Добавлено спустя 21 минуту 20 секунд:

    И в стр 100.00.002 поставили доход руководствуясь НК-Статья 87. Доход от прироста стоимости

    1. Доход от прироста стоимости образуется при:…
    1) реализации активов, не подлежащих амортизации

    В целях настоящей статьи к активам, не подлежащим амортизации, относятся:
    4) активы со сроком службы более одного года, не используемые в деятельности, направленной на получение дохода;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мохнатко Виолетта
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Фев 27, 2014 09:51:29   

    [quote="Мохнатко Виолетта"]Мохнатко Виолетта, в ф.100 Вам надо показать выбытие этого тупика из ОС по всей группе (в связи с переводом в состав ТМЗ) по строке 100.02.003 Стоимость выбывших фиксированных активов.
    Здравствуйте, в стр 100.02.003 показываем по остаточной или балансовой ст-ти?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    g5
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Янв 20, 2015 12:04:49   

    ТОО на ОУР переоценила свои основные средства (столы, стулья, оргтехника) .
    Реализовала по стоимости переоценке. В результате образовался убыток Дт 7410 Кт 2410.
    Идет ли на вычеты убыток по ОС.
    И как отразить в ф. 100? И в какой строке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Янв 20, 2015 14:30:19   

    Стоимостные балансы соответствующих групп (2,3,4) уменьшаются на стоимость реализации за исключением НДС (п.3 ст.119). Я так поняла, что это все НЕ из 1 группы ФА.
    Если после этого стоимостные балансы групп каждый в отдельности составляют менее 300 МРП, то согласно п.4 ст.121 остаток можно отнести на вычеты и соответствующую группу обнулить.
    Из опыта могу сказать, что лучше не относить на вычеты (т.к. это право, а не обязанность). Потом могут возникнуть проблему с учетом кап.ремонтов, относящихся на увеличение стоимости ФА соответствующей группы.

    Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:

    Забыла написать.
    Если все-таки отнесете на вычеты, то укажете это в строке 100.02.009. оттуда она суммируется в строку 100.02.011 и стреляет в основную декларацию в строку100.00.017.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Ивановна
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Фев 10, 2015 13:47:02   

    Списали ОС (по приказу) и продали ОС с убытком, как эти операции отразить в ф.100. Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Фев 10, 2015 17:51:05   

    Здравствуйте!
    Помогите по следующему вопросу:
    В 2014 году мы реализовали все ОС на сумму 1 538 306. По налоговому учету стоимостной баланс на начало 1 403 757 + поступившие 60 625=1 464 382. Никак не пойму как заполнить 100.02 в части выбывших (стр.100.02.003) и далее. Куда поставить сумму реализации по бух. учету. Если в стр.100.00.004, то где указать расход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Фев 11, 2015 09:46:24   

    Tais говорит:
    Tais
    , непонятно о каких группах ФА идет речь, т.к. от группы зависит порядок признания дохода от реализации. Если 1 группа, то по каждому инв.номеру отдельно, если не 1 группа, то в целом по группе.
    Tais говорит:
    В 2014 году мы реализовали все ОС на сумму 1 538 306.

    Это с НДС или без?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 11, 2015 10:24:08   

    куляш1973, Это не 1 группа, без НДС. Я глобально что-то не понимаю, вроде не первый год бухгалтерSmile. Реализовалась 4 группа. По налоговому учету у меня меньше стоимостной баланс, чем по бухгалтерскому.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Фев 11, 2015 11:52:38   

    Статья 119. Выбытие фиксированных активов
    3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.
    Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
    Если стоимость выбывших фиксированных активов...группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс ...группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной ...группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
    Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Фев 11, 2015 12:48:04   

    куляш1973, значит в моем случае в стр. 100.00.004 я ставлю 73 924?
    стоимость на начало - 1 403 757
    стоимость поступивших - 60 625
    стоимость выбывших - 1 538 306(сумма реализации без НДС)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Фев 11, 2015 14:05:31 Сказали Спасибо❤   

    Да, все правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alina Radina
    Резидент Баланса
    Спасибки: +101 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Фев 11, 2015 16:27:46   

    Tais говорит:

    стоимость выбывших - 1 538 306(сумма реализации без НДС)


    скажите, а в стоимости выбывших основных средств должна указываться сумма реализации без ндс, верно? не остаточная сумма?

    Добавлено спустя 4 минуты 27 секунд:

    все нашла ответ: п. 3 ст. 119

    Статья 119. Выбытие фиксированных активов
    3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Фев 19, 2015 12:42:17   

    [quote="Омарова Д.М."]
    Мохнатко Виолетта говорит:
    Доход называется - доход от выбытия ФА, и в ф.100 отразится в строке Прочие доходы 100.00.004.
    что только не делал никак не садится на 100.00.004

    Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

    а в оборотке на счете все есть ( 6210, Доходы от выбытия активов)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Фев 19, 2015 16:00:36   

    Банер, думаю вам в эту тему
    http://balans.kz/post583582.html#583582

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Фев 20, 2015 12:25:08   

    anginaa, там форма за 2013год а в 2014 она немного отличается не только по форме но и по содержанию

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Фев 20, 2015 15:05:44   

    Банер говорит:
    никак не садится на 100.00.004

    у вас вопрос скорее по 1С

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Фев 26, 2015 10:21:51   

    здравствуйте! в НУ ОС были списаны, а в бух учете числились, в 2014г руководство решили их продать (компьютеры), в НУ по 3 группе стоимость на начало года 0, поступило 0, выбыло 100000, значит я всю сумму в 100ф ставлю в строку 100.00.004, как доход от выбытия ФА в НУ?
    Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Фев 26, 2015 10:30:47 Сказали Спасибо❤   

    Балжан76 говорит:
    здравствуйте! в НУ ОС были списаны, а в бух учете числились, в 2014г руководство решили их продать (компьютеры), в НУ по 3 группе стоимость на начало года 0, поступило 0, выбыло 100000, значит я всю сумму в 100ф ставлю в строку 100.00.004, как доход от выбытия ФА в НУ?

    да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Фев 26, 2015 10:36:39   

    можно еще вопрос: при заполнении приложения 100.02 стоимостной баланс 3 группы заполняется -)100000, так и должно быть или мне нужно убрать эту сумму так как я переношу ее со знаком + 100000 в строку 100.00.004?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Фев 24, 2016 11:26:09   

    Добрый день!
    по НУ в 2014г взяли на вычеты всю сумму по ОС т.к меньше 300МРП, а 2015году продали ОС по БУ на сумму 15000, правильно ли я посадила по строкам?
    в приложении 100.02 по строкам :
    100.02.003 в V группе 15000
    100.02.005 в V группе -15000(со знаком минус)
    в основной 100ф по строке
    100.00.004 прочие доходы 15000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 16, 2016 13:46:01   

    Добрый день. Мы продали оборудование по стоимости ниже остаточной. В бухгалтерии получилось так доход от реализации о.с. 18 842 017 тенге, его я ставлю в строку 100.00.004, а в расход по реализации о.с. была списана вся остаточная стоимость на сумму 27 167 421 тенге. Вопрос где отражается в 100.00 форме эта сумма по расходу по реализации о.с. на 27 167 421 тенге?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Мар 16, 2016 13:59:37 Сказали Спасибо❤   

    Нигде. Так же, как и доход 18 842 017 тенге.

    Снежка, доход и расход от реализации ссновных средств, отраженный по бухгалтерскому учету (т.е. на счетах 6210 и 7410) вообще никак не отражаются в Декларации по КПН ф100.00.

    В Декларации и доход от выбытия ОС, и вычеты при реализации ОС считаются по налоговому учету. Т.е. совсем по другому.
    Доход от выбытия - "Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов "
    Вычеты от выбытия - "Статья 119. Выбытие фиксированных активов"
    Почитайте, если что-то конкретно будет непонятно - спросите конкретно.

    В налоговом учете все считается исходя из стоимостного баланса группы. А у вас, думаю, ваше оборудование не единственное было, которое вы продали. Т.е. есть и другое оборудование, входящее во II налоговую группу фиксированных активов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz