Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ИП неплательщик НДС реализовал ТОО по...
    Подарочные сертификаты. Какую сумму з...
    Имеет ли право торговый бутик бижутер...
    Как отразить в бухгалтерском учете реализацию талонов на ГСМ через АЗС?
    ИП на ОУР. Как отразить в налоговом учете реализацию имущества от физ. лица?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как отразить в учете реализацию товаров за подарочные сертификаты     
    So@
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Дек 16, 2009 15:56:43   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=286713#286713

    Всем добрый день. Всех с праздником!
    Сейчас грядёт Новый год, и руководство придумало новую забаву - выпустить подарочные сертификаты. Якобы фирма или просто частное лицо покупает за наличные или перечисляет по безналу номерной подарочный сертификат. Потом лицо, которому посчасливилось получить данный сертификат, приходит в магазин, набирает кучу товара на сумму сертификата, и приходя на кассу, просто отдает данный сертификат в счет оплаты за выбранный товар. Если кто сталкивался в розничных сетях, каким образом граммотно провести по кассе, чтобы остаток в кассе шёл с Х-отчетом и при этом произошло нормальное списание товара, просьба откликнуться. Заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Дек 18, 2009 14:22:39 Сообщить модератору   

    У вас Х-отчет и Z-отчет никогда не пойдет с реализацией, т.к. фактическая передача товара будет позже, чем поступление денег в кассу. Поэтому полученные денежные суммы за подарочные сертификаты вы должны учитывать на счете краткосрочных авансов полученных (3510), а потом по приходу "счасливого лица" с сертификатом, списывать с счета 3510 и отдавать товары.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    So@
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Дек 18, 2009 16:47:25   

    Ведмедь,
    То есть, приходит ко мне человек, который хочет купить сертификат. Дает мне денежку, а я ему отдаю сертификат. Пробить чек я не могу, ибо это не реализация товара и не услуга, это предоплата. Какой документ кроме самого сертификата мне необходимо отдать покупателю? ПКО с печатью и росписью?
    Сами сертификаты хранить на забалансовом счете?
    Когда проводится товар по кассе, тут более или менее понятно. Если он набрал на сумму больше сертификата, то на сумму сертификата проводится дисконт, а остальное он оплачивает в кассу. Товар нормально списывается. И в кассе нет недосдачи. Если меньше суммы, то ему никто не возвращает сумму, тогда где-то в учете необходимо учесть, что если будет такая разница - как прочий доход и начислить НДС. Вот как я вижу данную операцию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Дек 18, 2009 23:44:21 Сообщить модератору   

    So@ говорит:
    Пробить чек я не могу, ибо это не реализация товара и не услуга, это предоплата.

    То, что оплата сертификатов - это авансы полученные, тут Ведмедь прав.
    Тема - пробивать ли предоплату (по сути, авансы полученные) через кассовый аппарат - бурно обсуждалась на форуме.
    Сейчас найду.

    Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

    Вот:
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16619
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=150565

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    So@
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Фев 08, 2010 20:32:40   

    Уважаемые коллеги.
    В ходе бурных баталий и сопоставления наших технических возможностей пришли к такому мнению.
    Когда покупатель приобретает сертификат, он вносит деньги в кассу, ему выдаем чек. Сертификат в данном случаем выступает как товар. В бухгалтерии проводится как реализация - Д 1210 К 6010, Д 1210 К 3130, например, 5 000 тенге. Когда покупатель хочет воспользоваться данным сертификатом при покупке товара, например, на сумму 4 000:
    Д 1210 К 6010 - 3 571, доход от реализации товара,
    Д1210 К 3130 - 429, начислен НДС,
    Д 7010 К 1330 на скажем на 3 000, списана себестоимость товара,
    на сумму реализации проведена скидка.
    Д 6010 К 1210 3571
    Д 3130 К 1210 429.
    Чем этот метод удобен, 1) если про сертификат забыли или потеряли, доходы уже начислены 2) аналогично, если сумма покупки меньше, чем сумма сертификата.
    Метод с авансами хорошо, когда фирма маленькая, и можно учитывать каждого покупателя.
    Меня смущают два момента. 1) Получается я продаю со 100% скидкой, могу ли себестоимость товара брать на вычеты? 2) У меня два факта реализации - первый при реализации сертификата (признаю доход и ндс плачу), а второй при реализации непосредственно товара, дохода у меня не будет и ндс я тоже не плачу, - а расходу несу. Вот из-за этих двух моментов у меня не укладывается в голове схема. Если кто сможет пролить свет на данную ситуацию буду благодарна. Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    So@
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Фев 08, 2010 21:38:49   

    И ещё я тут подумала, если я продаю со 100% скидкой, можно ли трактовать данную реализацию как безмозмездно полученное имущество? Если да, то я на вычет не смогу взять и еще НДС надо сверху начислить. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айдаболова Ж.М.
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Окт 08, 2014 21:05:35   

    Поднимаю тему.

    Клиент - юр.лицо попросил выдать счет-фактуру с указанием подарочных сертификатов как товара. Специально бухгалтер юр.лица сказала, что ей никакие товары не нужны в счет-фактуре и нужны именно сертификаты. Оплата была безналом за сертификаты. Предыдущий бухгалтер создал в базе товары Дт 1330 Кт 0000 "сертификаты", провел реализацию на сумму номинала сертификатов и выдал счет-фактуру.

    Теперь приходят физ.лица с сертификатами от юр.лица и еще одна реализация делается уже продавцами. Только оплаты-то нет. Все долгом садится на несуществующего контрагента "Сертификаты" в 1210 и висит.

    Подскажите, пожалуйста, как исправить эту ситуацию и как с НДС быть теперь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 08, 2014 22:13:10   

    Дт 1330 Кт 0000 " - что это за проводка такая? No

    Добавлено спустя 11 минут 21 секунду:

    Ситуация конечно интересная... Smile
    В принципе и клиент прав и вы правы.

    Если вы продаёте сертификаты, то они должны быть учтены как товар.
    Товар ушёл - нужно отразить доход и НДС.

    1210 - 6010
    1210 - 3130

    Но при реализации товара за принятый сертификат, видимо нужно проводить скидку
    на стоимость сертификата.
    В принципе как и указано в примере выше.
    Думаю желательно отделить такую скидку от остальных действующих, и назвать например - "Скидка по сертификату".

    Добавлено спустя 10 минут 40 секунд:

    Что касается оплаты, и товара, то вариант такой:

    1330 "Сертификаты" - 35.. "авансы полученные" (Сертификаты) - формируете Сертификаты - может не совсем корректная проводка, но логически правильная...
    35.. - 1210 - покупатель - закрытие предоплаты.

    Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:

    Что касается возникших у предшествующей коллеги вопросы, то я не вижу здесь ни безвозмездно полученного имущества, ни проблем с отнесением себестоимости на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Окт 09, 2014 07:55:37 Сказали Спасибо❤   

    Полные проводки, которые предлагаю будут такие:

    1330 - 3510
    1210 - 6010
    1210 - 3130
    6030 - 1210
    3130 - 1210
    3510 - 1210

    Добавлено спустя 5 минут 28 секунд:

    А чтобы было понятнее, то,
    по продаже сертификатов:

    1330 - 3510
    7010 - 1330
    1210 - 6010
    1210 - 3130
    1010 - 1210

    По продаже товаров с учётом сертификатов:

    1210 - 6010
    1210 - 3130
    6030 - 1210
    3130 - 1210
    3510 - 1210

    Думаю на сертификатах нужно прописать условие,
    что продажа на сумму меньшую чем сумма сертификата не производится.
    Будет меньше заморочек.

    Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

    Не знаю только как посмотрят аудиторы на проводку:
    1330 - 3510 Smile
    Но на мой взгляд, это самый приемлемый вариант Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульзира А
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Дек 22, 2016 17:53:27   

    Добрый вечер!
    ТОО на ОУР. Выписываем ЭСФ. Реализуем сертификаты подарочные юр. и физ.лицам. Юр.лица просят выписать сч-ф. При реализации физ.лицам мы так же выписываем ЭСФ.
    При реализации сертификатов юр.лицам, которые приобретают для своих сотрудников можно ещё провести оплату от юр.лица как предоплату, а сч-ф выписывать по мере того, как сотрудники данной организации придут покупать товар по сертификатам и при этом скажут, чтобы сч-ф выписали на данную организацию. Это хорошо тем, что в интересах той компании, которая приобрела сертификаты будет побыстрее отправить сотрудников приобрести товар и запросить сч-ф для закрытия задолженности. Но у нас сертификаты приобретают компании, которые проводят акции и сертификаты дарят своим покупателям.
    Я тут мимо проходил говорит:
    А чтобы было понятнее, то,
    по продаже сертификатов:

    1330 - 3510
    7010 - 1330
    1210 - 6010
    1210 - 3130
    1010 - 1210

    По продаже товаров с учётом сертификатов:

    1210 - 6010
    1210 - 3130
    6030 - 1210
    3130 - 1210
    3510 - 1210

    Получается мы увеличиваем доход свой? Оплату мы этими проводками закроем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz