Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какие возникают обязательства у ИП по...
    Возникает ли обязательство по налогам при передаче долга по соглашению (цессии)?
    НДС за нерезидента при получении услуг по сертификации
    Нужна ли доверенность при получении работ, услуг
    Налоговые обязательства при получении услуг от нерезидента
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Документы и обязательство по налогам у ТОО при получении услуг о неризидента     
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Окт 01, 2014 16:07:34   

    ТОО получили консультационные услуги от компании не резидента .У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС. Документ фактура (в нашем случае) выписана на сумму 2694,41 у.е. Договора нет. КПН я начисляю сверху получается 2694,41 -80% ,3368,01-100% КПН =673,6 у.е по курсу на дату выписанного с/ф. На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ?
    НДС я должна начислить на 3368,01 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Окт 01, 2014 19:14:10   

    Evgenya_65, какая страна конкретно? Еще не платили? Почему КПН сверху?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Окт 02, 2014 07:29:53   

    Турция оплатили по сумме в с/ф

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Окт 02, 2014 09:30:48 Сказали Спасибо❤   

    Evgenya_65 говорит:
    У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС

    Предлагаю:
    1.Дт 7210-Кт 3310-2694,41 у.е.(Акт приема передачи выполненных работ).
    2.Дт 3310-Кт 1030-2694,41 у.е.(Договор)
    2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%).Курс на дату оплаты.
    3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%).Курс на дату оплаты.
    4.Ф.101.04.
    5.ф.300.00.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Окт 02, 2014 10:12:19   

    esiphi говорит:
    2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%)

    Не согласна! Если оплачивать КПН за счет собственных средств
    esiphi говорит:
    3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%)

    То согласно ст 241 НК
    Цитата:

    2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.

    необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Окт 02, 2014 10:36:18   

    2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. [/quote]
    необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.[/quote]
    Думаю это будет верно. еще сомнения по курсу при расчете НДС. В случае когда оплата за полученные услуги производиться в ин валюте ,облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота
    Дата совершения оборота - дата указанная:
    - в акте выполненных работ, оказанных услуг;
    - документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг (ст. 237 Налогового кодекса)
    ????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Окт 02, 2014 10:41:26   

    Evgenya_65, а АВР у вас есть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Окт 02, 2014 10:54:20   

    Да АВР от 29.08.2014 оплата 17 .09.2014 .Аудит у меня ежегодный поэтому копаю истину по курсовой разнице в НК .На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ? Поставили бухгалтерию в известность об этой услуге только когда оплачивали . о удержании КПН директор и слышать ничего не захотел .Поэтому все начисления сверху .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Окт 02, 2014 11:01:11   

    Evgenya_65 говорит:
    АВР от 29.08.2014

    Следовательно, начисляете НДС по курсу на 29.08.14.
    Evgenya_65 говорит:
    обязателен ли при этом договор ?

    Сумма не большая, поэтому думаю, что не обязательно иметь договор.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Окт 02, 2014 11:08:31   

    резюмирую
    КПН 2694,41*20% =538,88-Курс на дату оплаты
    НДС (2694,41+538,88)*12%-Курс на дату совершения оборота

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Окт 02, 2014 11:11:08 Сказали Спасибо❤   

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz