Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
|
Документы и обязательство по налогам у ТОО при получении услуг о неризидента
|
|
#1 Ср Окт 01, 2014 16:07:34
|
|
|
ТОО получили консультационные услуги от компании не резидента .У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС. Документ фактура (в нашем случае) выписана на сумму 2694,41 у.е. Договора нет. КПН я начисляю сверху получается 2694,41 -80% ,3368,01-100% КПН =673,6 у.е по курсу на дату выписанного с/ф. На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ?
НДС я должна начислить на 3368,01 ?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#4 Чт Окт 02, 2014 09:30:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Evgenya_65 говорит: |
У ТОО в РК возникает обязательство по налогам КПН и НДС |
Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3310-2694,41 у.е.(Акт приема передачи выполненных работ).
2.Дт 3310-Кт 1030-2694,41 у.е.(Договор)
2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%).Курс на дату оплаты.
3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%).Курс на дату оплаты.
4.Ф.101.04.
5.ф.300.00.
С ув.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#5 Чт Окт 02, 2014 10:12:19
|
|
|
esiphi говорит: |
2.Дт 7210-Кт 3130- 323,33 у.е.(2694,41*12%) |
Не согласна! Если оплачивать КПН за счет собственных средств
esiphi говорит: |
3.Дт 7210-Кт 3190- 538,88 у.е.(2694,41*20%) |
То согласно ст 241 НК
Цитата: |
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. |
необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#6 Чт Окт 02, 2014 10:36:18
|
|
|
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. [/quote]
необходимо КПН включить в облагаемый оборот по НДС. Т.е. 2694,41+538,88=3233,29*12%=387,99 у.е.[/quote]
Думаю это будет верно. еще сомнения по курсу при расчете НДС. В случае когда оплата за полученные услуги производиться в ин валюте ,облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота
Дата совершения оборота - дата указанная:
- в акте выполненных работ, оказанных услуг;
- документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг (ст. 237 Налогового кодекса)
????
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#8 Чт Окт 02, 2014 10:54:20
|
|
|
Да АВР от 29.08.2014 оплата 17 .09.2014 .Аудит у меня ежегодный поэтому копаю истину по курсовой разнице в НК .На какую сумму должны быть документы ? обязателен ли при этом договор ? Поставили бухгалтерию в известность об этой услуге только когда оплачивали . о удержании КПН директор и слышать ничего не захотел .Поэтому все начисления сверху .
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#9 Чт Окт 02, 2014 11:01:11
|
|
|
Evgenya_65 говорит: |
АВР от 29.08.2014 |
Следовательно, начисляете НДС по курсу на 29.08.14.
Evgenya_65 говорит: |
обязателен ли при этом договор ? |
Сумма не большая, поэтому думаю, что не обязательно иметь договор.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#10 Чт Окт 02, 2014 11:08:31
|
|
|
резюмирую
КПН 2694,41*20% =538,88-Курс на дату оплаты
НДС (2694,41+538,88)*12%-Курс на дату совершения оборота
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|