Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение ФНО 101.04 - первая предоплата в 2013 г., окончательный расчет в августе 2014 г.?
|
|
|
|
#1 Вс Сен 14, 2014 19:01:36
|
|
|
Добрый день. Прошу помочь с заполнением ФНО 101.04. Заключен договор на оказание услуг с резидентом РФ на 5 000 000 руб. в 2013 г. В ноябре 2013 г. произведена предоплата в размере 50% от суммы договора. 16 мая 2014 года представлен акт оказанных услуг. 20 августа 2014 г. произведена окончательная оплата в размере 50% с удержанием КПН в размере 20%.
Должна ли представляться ФНО 101.04 за 2 квартал 2014 г. на сумму предоплаты 50% (так как подписан во 2 квартале 2014 г.)? Оплата оставшейся суммы по договору в 3 квартале 2014 г. - или это не играет значения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Сен 15, 2014 19:00:59
|
|
|
Трудоголик2, правильно ли я понимаю, что 101.04 за 2 квартал 2014 г. будет в пределах выплаченной предоплаты, а в 3 квартале на оставшуюся часть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Сен 16, 2014 08:33:34
|
|
|
Алекс Мневис, нет не правильно.
Ст 195 НК
| Цитата: |
|
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
Т.е. если вы сделали предоплату, то начисляете КПН по факту выплаты дохода, или когда его взяли на расходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Сен 16, 2014 08:57:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В случае выплаты предоплаты, КПН перечисляется в течение 25 календарных дней после окончания месяца,в котором был начислен доход нерезидента, в пределах суммы выплаченной предоплаты. КПН рассчитывается по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. По моему мнению, первый срок перечисления КПН наступил 25 июня 2014г. 101.04 за 2 квартал 2014 предоставлять на сумму предоплаты.
По начисленным и выплаченным доходам, КПН перечисляется в течение 25 кал.дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода. КПН рассчитывается на дату выплаты дохода. Ст.196 Налогового кодекса ...1) за первый, второй, третий кварталы- расчет по КПН предоставляется не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту. Полагаю, что и за 3 квартал вам нужно будет сдать расчет 101.04 на оставшуюся сумму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Сен 23, 2014 18:29:32
|
|
|
Трудоголик2, спасибо!
Хотя мне не совсем понятно.
Сейчас мнение 4 квартал 2013 г. на сумму предоплаты, 3 квартал 2014 г. на окончательную оплату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Сен 23, 2014 23:05:40
|
|
|
Согласен с
| Scarlet_Conti говорит: |
первый срок перечисления КПН наступил 25 июня 2014г. 101.04 за 2 квартал 2014 предоставлять на сумму предоплаты
...
за 3 квартал вам нужно будет сдать расчет 101.04 на оставшуюся сумму. |
и оплатить до 25 сентября
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
