Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно добавить с/ф в реестр 300.08 в дополнительной ф. 300.00?
    Как исправляются данные в строках 300...
    Как внести исправления в реестр к дополнительной декларации по НДС
    НДС: Как отразить удаление строки в Дополнительной 307 (реестр счетов-фактур)
    В каких строках отразить зачетную сум...
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Ошибка в строках дополнительной ф.300.00 (реестр 300.08). Как исправить?     
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #51 Пт Июл 13, 2012 14:36:18 Сообщить модератору   

    В первом квартале 2012 года сдала "очередную" форму 300 (пустографку). Сейчас сдаю дополнительную к ней уже с цифрами. По ошибке в реестре строки начала нумеровать с единицы, а правильно будет начать с цифры "2". Как исправить ошибку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #52 Пт Июл 13, 2012 14:38:54 Сказали Спасибо❤   

    Delya говорит:
    Как исправить ошибку?

    я бы не исправляла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Скок
    Резидент Баланса
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #53 Пт Июл 13, 2012 16:12:39   

    а разве номера страниц ставятся не автоматически?

    Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

    только сегодня сдавала через КН 300 ф., так у меня там все номера автоматически стояли и со 2 номера значились

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #54 Пт Июл 13, 2012 16:28:27 Сообщить модератору   

    Елена Скок говорит:
    а разве номера страниц ставятся не автоматически?

    с нумерацией страниц все в порядке, проблема с нумерацией строк в приложении 300.08

    Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

    Поликсени говорит:
    я бы не исправляла.
    Но тогда будут две строки под номером 1.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #55 Пт Июл 13, 2012 21:39:45   

    Delya говорит:
    Но тогда будут две строки под номером 1.

    да, но одна строка под номером один совсем не из вашего реестра контрагентов.
    Не думаю, что это как-то нарушит вашу отчетность, это же реестр.
    Хотя сама люблю порядок во всем, но думаю ваша ошибка не критична

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #56 Ср Июл 25, 2012 17:21:48   

    Добрый день Уважаемые специалисты!
    прочитала все выше, все вроде понятно, но решилась подстраховатся и распишу свою ситуацию:
    В первый раз сдаю доп.форму 300декл, значит в 1кв 2012г в 300.08 приложениие указала не верно сумму по НДС, (по 5 строке была допущена ошибка)поставщик вообще не плательщик, очередная 300.08 заканчиваеться 77строкой.Правильно ли я заполнила допку, т.е номер следующей строки будет
    78, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму со знаком минус -8929, -1071, -1071
    79, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму со знаком минус 10000, 0, 0
    ответьте пожалуйста я правильно заполнила допку300.08приложения?

    Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

    ой, вот верный вариант
    78, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму со знаком минус -8929, -1071, -1071
    79, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму положительную 10000, 0, 0

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #57 Ср Июл 25, 2012 17:38:12   

    bagira говорит:
    ой, вот верный вариант
    78, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму со знаком минус -8929, -1071, -1071
    79, РНН, БИН, №сч.фак, дата, указываю сумму положительную 10000, 0, 0
    - верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataly008
    Нерезидент Баланса


      

    #58 Вт Авг 14, 2012 14:42:21 Сообщить модератору   

    Трудоголик2 говорит:
    Lera, Правила заполнения 300.00 формы
    Цитата:
    3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;


    А если в очередной всего было 10 строк? Я делаю дополнительный отет и ставлю № строки 11. А программа НК мне не дает этого сделать. Пишет, что строка под № 11уже есть на данном листе. Как поступить? Подскажите пжл.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кимулька
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #59 Вт Сен 11, 2012 12:58:49   

    Добрый день, а если строку из реестра надо убрать полностью - на приход поставили документ, выписанный на вторую фирму, то ,если очередная строка будет 78 и в ней надо в гр. B C D E F поставить нули (чтобы обнулить осн.) а в H I J поставить с минусом. Так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #60 Вт Сен 11, 2012 13:02:40 Сообщить модератору   

    кимулька говорит:
    в ней надо в гр. B C D E F поставить нули (чтобы обнулить осн.

    кимулька говорит:
    указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G,


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #61 Вт Сен 11, 2012 14:14:18   

    кимулька, за какой период?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кимулька
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #62 Вт Сен 11, 2012 14:16:59   

    2011 год

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #63 Вт Сен 11, 2012 14:48:40 Сказали Спасибо❤   

    кимулька, согласно правилам
    Цитата:
    3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета–фактуры. Для удаления ошибочного счета–фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет–фактура с правильными реквизитами и суммами;


    Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

    Цитата:
    45. Порядок внесения изменений и дополнений в ранее представленный Реестр по приобретенным товарам, работам, услугам аналогичен порядку внесения изменений в Реестр по реализованным товарам, работам, услугам, согласно пунктам 41, 42 настоящих Правил.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Bella_
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #64 Чт Ноя 08, 2012 11:04:47   

    отправка доп по 300 ф за 2011 год для исправления по строке, отправляется следующей строкой или той же? который была отправлена?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #65 Чт Ноя 08, 2012 11:13:46   

    Bella_, если вы делаете исправления в реестрах, то
    Трудоголик2 говорит:
    кимулька, согласно правилам
    Цитата:3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета–фактуры. Для удаления ошибочного счета–фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет–фактура с правильными реквизитами и суммами;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Bella_
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #66 Чт Ноя 08, 2012 11:23:35   

    Трудоголик2 говорит:
    Трудоголик2 говорит:


    кимулька, согласно правилам

    Цитата:3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета–фактуры. Для удаления ошибочного счета–фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет–фактура с правильными реквизитами и суммами;


    строку №3 полностью нужно удалить, всего в реестре 8 строк, значит я 9 строкой отправляю суммы с минусом?

    Добавлено спустя 4 минуты 18 секунд:

    и еще вопрос, хотела отозвать 300 форму с минусами, инспектор говорит, что с минусами формы обычно не смогут отозвать. У кого есть опыт по отзыву 300 формы с минусами, отзывали? или просто возиться не хотят?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #67 Чт Ноя 08, 2012 11:48:57   

    Bella_ говорит:
    значит я 9 строкой отправляю суммы с минусом?

    Верно.
    Bella_ говорит:
    с минусами формы обычно не смогут отозват

    Верно. Согласно ст 69 НК
    Цитата:
    2. Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
    1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 38, 40 – 43 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
    2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 настоящего Кодекса;
    3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности;
    4) которая считается непредставленной в соответствии с пунктом 5 статьи 584 настоящего Кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nadyn
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #68 Пт Ноя 09, 2012 20:50:58   

    Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, была допущена ошибка в приложении 300.07, вместо № сч/ф 039 был указан № 049, все остальное верно. Как исправить? Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nadyn
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #69 Вс Ноя 11, 2012 23:40:36   

    Прошу помочь. Подскажите, пожалуйста, была допущена ошибка в приложении 300.07 (1кв 2012г), вместо № сч/ф 039 был указан № 049, все остальное (суммы, даты и т.д.) указаны верно. Причем обнаружил это инспектор при встречной проверке с Покупателем, в связи с чем направил нам уведомление. Как правильно ответить на уведомление и исправить эту ошибку? Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #70 Вс Ноя 11, 2012 23:48:42 Сказали Спасибо❤   

    Nadyn говорит:
    Как правильно ответить на уведомление?

    Сдать доп. отчет "по уведомлению" исправлением ошибки.
    Nadyn говорит:
    Как исправить эту ошибку?

    Берете основную форму 300.00 за 1 кв. 2012 г., открываете приложение 300.08 и узнаете, на каком порядковом номере строки закончился ваш основной реестр. Допустим, это номер 100.
    Теперь создаете отчет за 1 кв. 2012 г., "дополнительный" + "по уведомлению" и в приложении 300.08 101-й строкой указываете СФ № 049 со всеми данными, но суммы с минусом, а 102-й строкой - СФ № 039 со всеми данными, но суммы без минуса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nadyn
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #71 Пн Ноя 12, 2012 01:05:26   

    Спасибо большое!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #72 Чт Фев 21, 2013 16:31:14   

    Трудоголик2 говорит:
    Lera, Правила заполнения 300.00 формы
    Цитата:
    3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;


    Подскажите пож-та. а если мне надо изменить 2 счет фактуры?
    у меня последняя строка очередной формы 35
    я получается 36 строку заполняю с минусом, а 37 строку верно
    потом 38 заполняю с минусом, а 39 верно

    или же

    я заполняю 36 и 37 строку с минусами, а 38 и 39 верно???

    заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #73 Чт Фев 21, 2013 16:38:05 Сказали Спасибо❤   

    оба варианта правильны,главное использовать номера строк с 36

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tana_26
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #74 Ср Мар 06, 2013 14:06:34   

    Добрый день, Уважаемые!
    хотела уточнить, сейчас в кабинете налогоплательщика все строки уже пронумерованы, если мне надо добавить в допик 34,35,36 и т.д строки что в этом случае делать, пропустить 33 строчки пустыми и с 34 начинать добавлять или просто изменить с 0000002 на 0000034, а остальные просто отчистить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #75 Ср Мар 06, 2013 14:13:22   

    Tana_26 говорит:
    если мне надо добавить в допик 34,35,36

    Ответ:
    Tana_26 говорит:
    просто изменить с 0000002 на 0000034, а остальные просто отчистить?
    .
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сулико
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #76 Пт Июл 26, 2013 13:34:16   

    Добрый день, подскажите пжл, а как исправить в реестре 300,08, если это был возврат т.е. очередная сдана с минусом. А теперь надо аннулировать возврат. Как мне сдать допик в реестре. со знаком +?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЕкатеринаС
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #77 Пн Дек 23, 2013 12:10:42   

    День добрый!
    Немного в замешательстве, надо внести исправления в реестр 300.08 за 2009 г.
    Как верно отразить корректировки.
    Например, если по строке 10 надо отразить сумму со знаком "-": в реестре 300.08 отразить сумму по строке за № 10 или следующую после последнего номера?
    Как вносились изменения в 2009 г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #78 Пн Дек 23, 2013 12:14:06 Сказали Спасибо❤   

    ЕкатеринаС, предлагаю
    Камеральный контроль НДС
    07.04.2010
    Уважаемые налогоплательщики!

    В рамках подготовительной работы по осуществлению запуска процедур автоматизированного камерального контроля по декларациям по налогу на добавленную стоимость за 2009 год Налоговый комитет Министерства финансов РК сообщает следующее.
    Одной из наиболее распространенных ошибок налогоплательщиков является некорректное внесение изменений и дополнений в реестры счетов-фактур (300.07, 300.08). Совершение данных ошибок налогоплательщиком приводит к появлению необоснованных расхождений с данными его контрагентов, что выявляется в ходе камерального контроля. В результате налоговые органы затрачивают время и бюджетные средства на направление уведомлений, а налогоплательщики вынуждены отвлекать ресурсы для реагирования на врученное уведомление, т.е. представление пояснений и дополнительных ФНО.
    Учитывая вышеизложенное, в целях исключения возможности допущения ошибок и связанного с этим направления в Ваш адрес уведомлений по результатам камерального контроля, убедительно просим Вас обратить внимание на корректность заполнения реестров счетов фактур по НДС.
    В связи с чем напоминаем:
    - идентификация строки в дополнительных ФНО 300.07 и 300.08 производится по полю «Номер строки» (графа «А»);
    - при внесении дополнений в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08) в дополнительных формах 300.07 и/или 300.08 нумерация начинается с номера строки, следующей за последней строкой очередной/дополнительной формы 300.07 и/или 300.08;
    - при внесении изменений в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08) в дополнительных формах 300.07 и/или 300.08 указываются только те номера строк, в которые вносятся изменения.
    Поясним на примере.
    Допустим, за 1 квартал 2009 года представлена очередная декларация по НДС, в форме 300.08 которой отражены три счета-фактуры:
    Таблица №1
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    2 РНН 1 10 10.01.09 50 000 6 000 6 000
    3 РНН 2 58 24.02.09 60 000 7 200 7 200
    4 РНН 3 30 05.03.09 40 000 4 800 1 200

    1) если необходимо внести дополнение
    Предположим необходимо включить в форму 300.08 еще одну счет-фактуру, ошибочно не включенную ранее в очередную форму.
    Для дополнения очередного реестра новыми счетами-фактурами, нумерация должна начинаться со строки, следующей за последней строкой очередного реестра (с учетом ранее внесенных дополнений, если дополнительные формы уже представлялись).
    Применительно к вышеприведенному случаю при первичном внесении дополнений нумерация будет начинаться со строки №5:
    Таблица №2
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    5 РНН 4 2 31.01.09 30 000 3 600 3 600

    Если в дальнейшем снова возникнет необходимость дополнения, то в последующем дополнительном реестре нумерация должна будет начинаться уже со строки №6.

    2) если необходимо внести изменение
    Порядок внесения изменений в ранее представленный Реестр зависит от вида корректируемого поля в Реестре – текстового (РНН, ИИН /БИН, №, дата выписки счета-фактуры) или числового (стоимость реализации и суммы НДС) и проводится по принципу: текстовые поля заменяются, а числовые складываются. При этом в дополнительных реестрах в обязательном порядке указываются все текстовые значения, вне зависимости от того, какое поле корректируется.
    а) внесение изменений текстовых значений (РНН, №, дата выписки счетов-фактур):
    Например, в очередном реестре в строке №3 (Таблица №1) был указан неверный РНН, при этом прочие реквизиты (в том числе стоимость по с/ф и сумма НДС) были указаны верно.
    Для исправления данной ошибки в дополнительном реестре необходимо в графе «А» указать номер корректируемой строки (№ «3»), обязательно повторить корректные текстовые значения (№ с/ф и дату выписки), и указать правильный РНН. Поскольку суммовые значения корректировать не нужно, то в дополнительной форме графы F-H указываются равными 0 или вообще не заполняются:
    Таблица №3
    Графа А Графа B Графа D Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    3 РНН 2
    (корректный) 58 24.02.09 0 0 0

    Тогда текстовые поля (в том числе РНН) будут заменены на данные, представленные в дополнительной форме, а суммовые графы останутся без изменений. В результате сведения, отраженные по строке №3 с учетом дополнительной формы (Таблица №3), будут выглядеть так:
    Таблица №4
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    3 РНН 2
    (коррек
    тный) 58 24.02.09 60 000 7 200 7 200

    б) внесение изменений числовых значений (оборота либо суммы НДС):
    Например, в очередном реестре в строке №4 (Таблица №1) была неверно указана сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет (вместо 4 800 тенге ошибочно указано 1 200 тенге). Для исправления данной ошибки в дополнительном реестре по строке №4 необходимо обязательно повторитьтекстовые значения (РНН, №, дата выписки счета-фактуры), а в числовых указать суммы выявленной разницы:
    Таблица №5
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    4 РНН 3 30 05.03.09 0 0 3 600

    То есть текстовые поля (РНН, №, дата выписки счета-фактуры) повторятся, а числовые просуммируются и в результате сведения, отраженные по строке №4 с учетом дополнительной формы (Таблица №5), будут выглядеть так:
    Таблица №6
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    4 РНН 3 30 05.03.09 40 000 4 800 4 800

    3) если изменения (дополнения) были внесены некорректно
    Предположим, что в дополнительном реестре (Таблица №2) была допущена ошибка: при добавлении в реестр новой строки в дополнительной форме налогоплательщик ошибочно начал нумерацию сначала, вместо того чтобы продолжить нумерацию очередной формы и указал в графе «А» дополнительной формы номер строки «2», вместо строки «5»:
    Таблица №7
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    2 РНН 4 2 31.01.09 30 000 3 600 3 600

    В результате, текстовые данные строки «2» были заменены на данные представленные в дополнительной форме, а числовые значения основной и дополнительной форм просуммированы. Сведения, отраженные по строке №2 (Таблица №1) с учетом дополнительного реестра (Таблица №7), стали выглядеть так:
    Таблица №8
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    2 РНН 4 2 31.01.09 80 000 9 600 9 600

    Для того чтобы исправить эту ошибку, необходимо представить дополнительную форму в следующем виде:
    Таблица №9
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    2 РНН 1 10 10.01.09 -30 000 -3 600 -3 600
    5 РНН 4 2 31.01.09 30 000 3 600 3 600

    В результате будут восстановлены корректные значения по строке №2, и добавится строка №5:
    Таблица №10
    Графа А ГрафаB ГрафаD Графа Е Графа F Графа G Графа H
    № строки РНН № с/ф Дата выписки
    с/ф Всего стоимость по с/ф без НДС Сумма НДС, указанного в с/ф Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет
    2 РНН 1 10 10.01.09 50 000 6 000 6 000
    3 РНН 2 58 24.02.09 60 000 7 200 7 200
    4 РНН 3 30 05.03.09 40 000 4 800 1 200
    5 РНН 4 2 31.01.09 30 000 3 600 3 600

    Данными разъяснениями по внесению изменений и дополнений в Реестры по форме 300.07 и 300.08 следует руководствоваться при представлении деклараций по НДС за налоговые периоды до 01.01.2010года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЕкатеринаС
    Резидент Баланса
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #79 Пн Дек 23, 2013 12:34:22   

    Трудоголик2,
    Большое спасибо, все понятно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Будур
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #80 Вт Сен 02, 2014 12:21:12   

    Добрый день. Я в 3 кв 2013 года в форме 300.00 (прил 8) не указала ИИН/БИН поставщика.
    Руководствуясь правилами, мне необходимо
    "в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #81 Вт Сен 02, 2014 14:35:51   

    Будур говорит:
    Руководствуясь правилами, мне необходимо

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ИринаТ
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #82 Пн Сен 22, 2014 16:52:27   

    Добрый день! Сдала доп. форму по уведомлению (исправляла неверно указанный БИН покупателя в реестре 300.07), но заполнила неверно - вместо следующего порядкового номера, поставила номер строки основной формы с минусовыми суммами, а правильные данные занесла, присвоив строке очередной номер после основного реестра. Инспектор в НУ сказала отозвать этот допик метолом удаления. Какую причину отзыва указывать в заявлении на отзыв?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AlinaN
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #83 Вт Ноя 10, 2015 17:17:38   

    Добрый день! Ситуация такая: получила извещение по камералке за 2 квартал 2015 года - причина - несоответствие сумм с поставщиками. При проверке обнаружила, что все приложение 300.08 - неправильное, оно попало с другого профиля, полностью было от другого предприятия. Кстати, в СОНО такая недоработка существует, я только на днях обнаружила. При открытом файле, если меняешь профиль, то вся информация из файла, в данном случае 300.00 переходит на другой профиль. Что делать? В приложении 240 строк. Как исправить ошибку? Помогите, пожалуйста. Остальные данные все верные, ошибка только всё приложение 300,08.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #84 Ср Ноя 11, 2015 08:33:53   

    AlinaN говорит:
    Как исправить ошибку?

    Начиная со стр 241 минусовать все неправильные с-ф, а далее ввести верные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #85 Пт Авг 16, 2019 10:39:52   

    Добрый день, профи! исправляю форму 300 за 1 кв.2018 года. В Очередной по строке 9 счет -фактура 1071 (без НДС) 129 (НДС) и эти суммы в Дополнительной нужно подать с "минусом". Последняя цифра строки в Очередной 10.
    Получается, я должна в Дополнительной указать строку 9 с "минусом" ? или в Дополнительной начинать со строки 2 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #86 Пт Авг 16, 2019 10:45:11 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    в Дополнительной указать строку 9 с "минусом"

    В доп.форме указать строку 10 с "минусом".
    С ув.

    Добавлено спустя 12 минут 31 секунду:

    И еще-
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=49736
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #87 Пт Авг 16, 2019 12:04:33 Сказали Спасибо❤   

    Если в очередной последняя 10-я, то в дополнительной в строке 11 указываете с минусом
    Моника говорит:
    счет -фактура 1071 (без НДС) 129 (НДС)


    Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:

    Вернее даже не так , в дополнительной в первую строку ставите цифру 00000011

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Страница 2 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz