Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Правильность заполнения формы 300 1 кв 2013
    Как проверить арифметически правильность заполнения строк Фин.отчетности?
    Правильность заполнения строк "Д...
    Правильность заполнения 870.00 формы.
    Правильность заполнения формы 101.04?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Правильность заполнения строк 200.00.001 и 200.01.004 формы 200.00 с 2013 года.     
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Апр 16, 2013 13:53:33   

    Добрый день!
    Как правильно заполнить строку 200.00.001? а именно за первый месяц? В январе 2013 никаких фактически выплаченных доходов не было, из которых бы исчислялся ИПН, потому что мы (ТОО) начислили и выплатили доходы работникам за декабрь прошлого года -в самом же декабре 2012г. А если не было, значит нужно ставить 0 (ноль) в строке за 1 месяц ?

    Также, Строка 200.01.004 - ИПН по доходам, начисленным но не выплаченным на начало отчетного квартала - у нас получается так что за декабрь 2012г. доходы начислены и выплачены в декабре 2012г., а уплату ИПН по данным доходам произведена в январе 2013г. То есть невыплаченных доходов на начало отчетного квартала -НЕТ. Эта строка должна нулевой или показывать ИПН за декабрь 2012?
    Заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    бух1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Апр 17, 2013 11:12:54   

    за 1кв 2013 если нет дохода нет ИПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Апр 17, 2013 13:41:19   

    бух1, здесь имеется в виду не просто слово "доход", а выплаченный доход. Начисленный доход да есть за январь 2013г. , но выплаченного дохода нет, так как за декабрь мы зарплату выплатили в декабре 2012г.
    Значит ставить 0 по строке 200.00.001 за первый месяц?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    бух1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Апр 17, 2013 18:13:38 Сказали Спасибо❤   

    Строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента (в том числе, структурных подразделений, признанных налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 Налогового кодекса), за исключением суммы индивидуального подоходного налога, подлежащей уплате в бюджет за структурные подразделения, не признанные налоговыми агентами по индивидуальному подоходному налогу и самостоятельными плательщиками по социальному налогу, которые подлежат отражению в приложении 200.02 к данной форме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Апр 17, 2013 18:47:57 Сказали Спасибо❤   

    mitsu говорит:
    Как правильно заполнить строку 200.00.001? а именно за первый месяц? В январе 2013 никаких фактически выплаченных доходов не было, из которых бы исчислялся ИПН, потому что мы (ТОО) начислили и выплатили доходы работникам за декабрь прошлого года -в самом же декабре 2012г. А если не было, значит нужно ставить 0 (ноль) в строке за 1 месяц ?

    Правильно, нужно ставить 0.

    mitsu говорит:
    Строка 200.01.004 - ИПН по доходам, начисленным но не выплаченным на начало отчетного квартала - у нас получается так что за декабрь 2012г. доходы начислены и выплачены в декабре 2012г., а уплату ИПН по данным доходам произведена в январе 2013г. То есть невыплаченных доходов на начало отчетного квартала -НЕТ. Эта строка должна нулевой или показывать ИПН за декабрь 2012?

    Тоже 0 будет, т.к. у вас нет невыплаченных доходов.

    Оплата налогов в Декларации не отражается вообще, неважно когда вы этот налог оплатили, важно когда выплачивали доход, т.к. это определяет дату начисления налога на лицевой счет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataliya2984
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Апр 26, 2013 17:15:23   

    Здравствуйте! Начала заполнять 200.00 форму, и остановиласть на строках 200.01.004 и 200.01.005. Их обязательно заполнять? И влияют ли они на исчисление ИПН? Дело в том что зарплата выплачивается в первой декаде месяца следующего за месяцем начисления дохода работников. Раньше в отчете ИПН исчисляла с начисленного дохода, а не выплаченного. А теперь получается надо исчислять ИПН только по выплаченным доходам? Или можно считать как раньше?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юльчик06
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Апр 29, 2013 08:58:38 Сказали Спасибо❤   

    Для заполнения строки 200.01.004 необходимо вернуться к отчету за 4 квартал 2012 года. Для этого используем налоговый регистр по исчислению ОПВ, ИПН за декабрь 2012г. По данным налогового регистра условно за декабрь 4 работникам начислено 700 000 тг., из них исчислено 58 000тг. ОПВ (120 000тг. доход работника-пенсионера: 700 000 - 120 000=580 000 × 10%). Из начисленного работникам дохода за декабрь исчислен ИПН в сумме 57 224 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ = 642 000 - 17 439 МЗП × 4чел. = 572 244 × 10%). В задолженности перед физическими лицами на конец 4 квартала 2012 года осталось 584 776 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ - 57 224 ИПН). Исходя из этих условных данных, ИПН, с начисленных, но невыплаченных доходов на начало 1 квартала 2013 г., равен 57 224 тг. Сумму 57 224 тг. вносим в строку 200.01.004.

    В строке 200.01.005 отражается ИПН, исчисленный с начисленных, но не выплаченных доходов на конец 1 квартала 2013 г., т.е. с дохода за март, который будет выплачиваться в апреле. В марте начислено работникам 660 000 тг., в т.ч. из которых удерживаются ОПВ - 540 000тг. (660 000 - 120 000 доход пенсионера). ОПВ с дохода за март составят 54 000 тг. По всем работникам при исчислении ИПН применяется налоговый вычет в размере 1 МЗП - 18 660 тг., всего сумма налоговых вычетов составляет 74 640 тг. ИПН с начисленного, но не выплаченного дохода за март - 53 136 тг. (660 000 - 54 000 ОПВ - 74 640 МЗП=531 360 × 10%). Эта сумма ИПН может быть внесена в строку 200.01.005 из строки 200.01.002 III, если весь доход, начисленный за март, будет выплачиваться в апреле, и отражен в задолженности по строке 200.01.003.
    Прочитайте и все будет понятно.

    Добавлено спустя 32 секунды:

    Для заполнения строки 200.01.004 необходимо вернуться к отчету за 4 квартал 2012 года. Для этого используем налоговый регистр по исчислению ОПВ, ИПН за декабрь 2012г. По данным налогового регистра условно за декабрь 4 работникам начислено 700 000 тг., из них исчислено 58 000тг. ОПВ (120 000тг. доход работника-пенсионера: 700 000 - 120 000=580 000 × 10%). Из начисленного работникам дохода за декабрь исчислен ИПН в сумме 57 224 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ = 642 000 - 17 439 МЗП × 4чел. = 572 244 × 10%). В задолженности перед физическими лицами на конец 4 квартала 2012 года осталось 584 776 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ - 57 224 ИПН). Исходя из этих условных данных, ИПН, с начисленных, но невыплаченных доходов на начало 1 квартала 2013 г., равен 57 224 тг. Сумму 57 224 тг. вносим в строку 200.01.004.

    Добавлено спустя 35 секунд:

    Ой простите 2 раза отправилось

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataliya2984
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Апр 29, 2013 09:52:43   

    Спасибо за подробное разъяснение! Хотя я больше хотела увидеть ответ в виде "да, считаем по новому" Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nataliya2984
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Апр 29, 2013 10:56:56   

    Мне не понятен один момент. Какая сумма ИПН идет к разноске на лицевой? Со строки 200.00.001 или 200.01.002? Если со строки 200.00.001 получится двойное начисление ИПН за декабрь, т.к. эта сумма уже была отражена в отчете за 4 кв.2012г. И будет недоплата ИПН, т.к. по моему расчету ИПН за декабрь составил 6396тг, а начисленный в январе - 6 260тг. Или я не правильно рассуждаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Май 04, 2013 13:06:13   

    Уважаемые профи, подскажите, пожалуйста, а то запуталась.
    В марте была выплачена з/п за февраль месяц, а также з/п за март начислена и выплачена 29 марта. В строке 200.00.001 III - отражаем ИПН с з/п за февраль и март?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Сб Май 04, 2013 13:15:05   

    Taiga говорит:
    В строке 200.00.001 III - отражаем ИПН с з/п за февраль и март?
    .
    Предлагаю в Вашей ситуации:
    1.В стр.200.00.001-II-февраль
    2.В стр.200.00.001-III- март.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Май 04, 2013 13:24:06   

    Taiga говорит:
    В строке 200.00.001 III - отражаем ИПН с з/п за февраль и март?

    Так правильно. Потомучто:

    Правила заполнения говорит:
    16.В разделе «Расчетные показатели»:
    1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента


    ИПН по невыплаченным доходам в строке 200.00.001 не должен отражаться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Май 04, 2013 13:25:34   

    esiphi, не совсем понятно:
    Вот смотрите:
    200.00.001: Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет с исчисленных доходов, выплаченных физ.лицам.
    I - так как выплачиваем з/п за декабрь, то берём исчисленный ИПН за декабрь, который должны были оплатить до 25 января;
    II - так как выплачиваем з/п за январь, то берём исчисленный ИПН за январь, который должны были оплатить до 25 февраля;
    III - так как выплачиваем з/п за февраль, то берём исчисленный ИПН за февраль, который должны были оплатить до 25 марта; А что делать с з/п, которую начислили и выплатили 29 марта - не знаю.

    Добавлено спустя 7 минут 55 секунд:

    A.Vail, извините, не видела Вашего сообщения.
    Подскажите, а то, что мы ИПН за зарплату начисленную и выплаченную 29 марта оплатили в апреле - это нарушение? А то смущает тогда, что в строке III будет стоять сумма подлежащая уплате в бюджет за февраль и март, а оплачено по факту только за февраль.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Май 04, 2013 13:43:07 Сказали Спасибо❤   

    По налогу, отраженному в строке 200.00.01 III, удержанному из дохода, выплаченного в марте, срок оплаты до 25 апреля, т.е. никаких нарушений здесь нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Сб Май 04, 2013 14:00:19   

    A.Vail, Ещё раз спасибо! очень мне помогли!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Сб Май 04, 2013 14:25:24   

    подскажите а как быть в случае если мы не выплатили ЗП за март в марте, соответственно у нас имеется задолженность по ЗП (стр.200.01.003) как быть в этом случае, нужно ли в стр.200.01.005 заносить сумму ИПН за март? или
    в строке 200.01.005 ничего не будет т.к в у нас заложен не пропорциональный метод начисления, а начисленные считать как удержанные

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Сб Май 04, 2013 16:49:45 Сказали Спасибо❤   

    al.aliya говорит:
    нужно ли в стр.200.01.005 заносить сумму ИПН за март?

    Если вы показали в стр. 200.01.003 невыплаченную зарплату, то и налог с нее надо показывать в стр. 200.01.005.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Сб Май 04, 2013 16:57:05   

    но у нас сразу же считается удержанными, вне зависимости когда была произведена выплата ЗП, поэтому считаю что ИПН в строке 200.01.005 будет нулевой

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Сб Май 04, 2013 17:06:41 Сказали Спасибо❤   

    Не путайте "удержанный" налог с "подлежащим перечислению в бюджет". Удержать вы можете в любое время до дня выплаты, а обязательство по перечислению возникает после выплаты дохода. В отчете вы отражаете только "исчисленный" (стр. 200.01.002) и "подлежащий перечислению" (стр. 200.00.01) налог.

    И если у вас есть невыплаченные доходы, то:

    Правила заполнения говорит:
    5) строка 200.01.005 предназначена для отражения суммы индивидуального подоходного налога по доходам, начисленным, но не выплаченным на конец отчетного квартала;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Сб Май 04, 2013 17:08:41   

    значит ли это что сумма в стр.200.01.005 должна быть равно сумме в стр.200,01,002III?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Сб Май 04, 2013 17:13:57 Сказали Спасибо❤   

    al.aliya говорит:
    значит ли это что сумма в стр.200.01.005 должна быть равно сумме в стр.200,01,002III?

    Это зависит от того, сколько у вас на конец квартала невыплаченных доходов. Если невыплаченные - это ЗП за март в полном объеме и других невыплаченных нет (а вдруг долг за февраль еще висит - нет денег), то равны. Если половине сотрудникам выплатили ЗП в марте, то с их ЗП ИПН пойдет в 200.00.001, а с оставшихся уже в 200.01.005.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Сб Май 04, 2013 17:17:56   

    а как быть если у нас по договору ГПХ частично выплатили в марте сумму, а часть невыплаченной суммы должна была вместе с ЗП за март отразиться в стр.200.01.003, но у меня почему то она отразилась как вся сумма невыплаченная

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Сб Май 04, 2013 17:26:20   

    Мое мнение, надо исправлять, т.к. вы необоснованно продлили срок уплаты ИПН по выплаченной в марте сумме дохода. При проверке могут доначислить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Сб Май 04, 2013 17:42:32   

    давайте я введу в курс дела: мы в начале марта заключили договор с сотрудником на аренду его а/транспорта без бензина, и частично провели предоплату по договору аренды на 20000, в конце марта мы провели по АВР сумму по договору 25000 тенге, и через документ расчет налогов начислили к удержанию ИПН 2500. У нас образовалась на 31.03.2013 г задолженность по договору аренды (ГПХ) 2500 тенге и плюс задолженность по з/п за март месяц 585312. Так какую сумму мне отнести в стр. 200.01.003 и 200.01.005

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Сб Май 04, 2013 17:51:10 Сказали Спасибо❤   

    200.01.003 = 585312 + 2500 (невыплаченная по договору сумма)

    200.01.005 = (налоги с 585312) + (2500 (невыплаченная сумма) / 22500 (общая подлежащая выплате по договору сумма) ) х 2500 (налог с общей суммы по договору) = (налоги с 585312) + 278

    200.00.001 III = 20000/22500*2500 = 2222 (налог с выплаченной суммы)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Сб Май 04, 2013 17:59:20   

    A.Vail говорит:
    200.00.001 III = 20000/22500*2500 = 2222 (налог с выплаченной суммы)

    разве здесь не полностью сумма сядет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Сб Май 04, 2013 18:03:46 Сказали Спасибо❤   

    200.00.001 - это налог к уплате с выплаченных доходов, поэтому показываете налог только с 20000, которые выплатили фактически в марте, а с оставшихся 2500 налог вы исчислили, но пока они не выплачены, уплате еще не подлежат.

    Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

    Если покажете весь налог к уплате, думаю, что не накажут, т.к. такая ошибка в пользу государства, но это не будет соответствовать Правилам заполнения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лилу
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Вт Май 14, 2013 13:53:22   

    200.00.001: Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет с исчисленных доходов, выплаченных физ.лицам.
    I - так как выплачиваем з/п за декабрь, то берём исчисленный ИПН за декабрь, который должны были оплатить до 25 января;
    II - так как выплачиваем з/п за январь, то берём исчисленный ИПН за январь, который должны были оплатить до 25 февраля;
    III - так как выплачиваем з/п за февраль, то берём исчисленный ИПН за февраль, который должны были оплатить до 25 марта;

    Почему надо указывать ИПН за прошлый месяц, ведь речь идет об "исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц ОТЧЕТНОГО квартала",а им будет являться первый квартал, конечно смущает слово "выплаченных", но все же. И Как быть со строкой 200.00.02? Так же указывать выплаченную сумму или же подлежащую перечислению за каждый месяц квартала?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dora
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Вт Май 21, 2013 14:18:39   

    Большая будет ошибка если по строке 200.00.001 1 мес я ставлю ИПН за январь месяц, хотя зарплата была выплачена в феврале месяце 2013г. 2 мес за март выплата в апреле, 3 мес выплата в мае?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    anna_ira
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Чт Июл 18, 2013 17:23:50   

    Как исчислить ИПН, подлежащий перечислению с доходов, выплаченных в июне (отпускные за июль), ведь начисление по ним будет только в июле? Соотношение выплаченных доходов в июне к подлежащим выплате в июне умножить на исчисленный ИПН за июнь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Pryadko E
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Вт Май 06, 2014 13:05:11   

    ДЕНЬ ДОБРЫЙ!
    Кто-нибудь сталкивался с проблемами при проверке когда в строке 200.00.001 указывают ИПН равный исчисленному за каждый месяц? При чем по телефону в налоговой так и консультируют, говорят да не путайтесь ставьте ИПН равный исчисленому, но мы то правда в полном объеме всегда платим ИПН и ОПВ до 25 числа текущего месяца - исчисленные за предыдущий месяц.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнур Жумагазыевна
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Сен 03, 2014 11:28:00   

    krutoi

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Вт Окт 14, 2014 12:01:46   

    Здравствуйте!
    Начал заполнять 200.00 форму, и остановился на строках 200.01.001 - 200.01.005 Мне не понятен один момент. мы закупали услуги по договорам ГПХ В 1с8 отражено все правильно( Поступление ТМЗ и услуг + Расчет налогов при поступлении активов и услуг

    Добавлено спустя 46 секунд:

    Отражены все операции в одном месяце

    Добавлено спустя 58 секунд:

    а в регистре по ИПН и форме 200.00 в приложении строка 200.01.003 –
    ( задолженность перед физическими лицами) на конец месяца и квартала сумма с минусом

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz