Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Заполнение формы 200.00 при смене реж...
    Как правильно заполнить приложение 17 при смене учредителей
    Какую сумму соцналога можно взять на ...
    как заполнить приложение 8 к 300 форме
    как заполнить в форме 100.00 приложение 7 строка 100.07.011.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как заполнить приложение №19 к форме 100.00 при смене режима с упрощенки на ОУР?     
    natasa.1986
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Мар 20, 2012 01:26:36   

    Доброй ночи,подскажите пожалуйста,ТОО на СНР , перешло с 2 кв.2011 года на ОУР,при заполнении приложения 19 формы 100.00, в графе на начало налогового периода исходить из данных на 01.01.11г или же на 01.04.11 год?Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Мар 20, 2012 09:24:38 Сказали Спасибо❤   

    natasa.1986 говорит:
    на 01.04.11 год

    Верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natasa.1986
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Мар 21, 2012 00:40:50   

    спасибо Трудоголик2, !Так как данное приложение заполняется на основании данных финансовой отчетности,то тут много споров,как заполнять ФО при смене режима за весь год или за период ОУР и соответственно уже заполнять приложение ,прочла много веток,мнения разделились либо заполнять за весь год,так как на составление фин.отчетности не влияет переход режима или

    Трудоголик2 говорит:
    natasa.1986 говорит:
    на 01.04.11 год

    Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Мар 21, 2012 16:05:45 Сказали Спасибо❤   

    natasa.1986, если заполнять за весь год, тогда не сойдется приложение 17. Это мое мнение. А что касаемо ФО для пользователей, то здесь однозначно - за весь финансовый год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natasa.1986
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Мар 25, 2012 22:05:06   

    Здравствуйте,хотела уточнить еще один момент в заполнении

    natasa.1986 говорит:
    Так как данное приложение заполняется на основании данных финансовой отчетности,


    на конец отчетного периода , по строке нераспределенный доход(непокрытый убыток), будет также отражаться убыток прошлого периода с СНР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Мар 25, 2012 22:33:03 Сказали Спасибо❤   

    При заполнении финансовой отчетности режим налогообложения не причем.
    Бухгалтерский учет - это непрерывное, последовательное отражение событий и т.п.
    Финансовая отчетность заполняется на основании данных бухгалтерского учета.
    Закон о бухучете и финотчетности
    Цитата:
    Статья 18. Отчетный период
    1. Отчетным периодом для годовой финансовой отчетности является календарный год, начиная с 1 января по 31 декабря.
    2. Первый отчетный год для вновь созданной организации начинается с момента ее государственной регистрации по 31 декабря того же года.

    Таким образом, при подаче годовой декларации по КПН компоненты финансовой отчетности заполняются за полный прошедший финансовый отчетный год, неважно, кто на каком режиме был, и когда перешел на другой режим в целях налогообложения.
    В налоговых декларациях ФО добавлена справочно в соответствии с требованиями НК.

    Так что, мое мнение - на конец отчетного периода в прил. 19 будет отражаться весь ваш нераспределенный доход/непокрытый убыток за 2011 год (который сложился за отчетный период по бухучету, независимо от режима налогообложения).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natasa.1986
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Мар 25, 2012 22:52:30   

    magnolia, спасибо за ответ!

    magnolia говорит:
    компоненты финансовой отчетности заполняются за полный прошедший финансовый отчетный год, неважно, кто на каком режиме

    Трудоголик2 говорит:
    если заполнять за весь год, тогда не сойдется приложение 17. Это мое мнение

    Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Мар 25, 2012 23:19:41 Сказали Спасибо❤   

    Так речь-то идет о прил.19, оно справочное, арифметически на прил.17 оно не влияет при расчете. Единственное, там в начале есть показатель Чистый доход (убыток) в финансовой отчетности. Видимо, речь о том, чтобы все показатели красиво совпадали друг с другом.

    Смотрим Правила заполнения ф.100.00 по прил.17:
    Цитата:
    1) в строке 100.17.001 указывается чистый доход (убыток) по финансовой отчетности;

    по какой финансовой отчетности - к сожалению, не уточняется. Но, так как финансовая отчетность (промежуточная) может составляться за какой угодно интервал времени в принципе - за месяц, квартал, то раз нам не уточнили в Правилах, для того, чтобы прил.17 сошлось, мы здесь укажем ЧД/убыток за необходимый период на ОУР.

    Смотрим Правила дальше по прил.19
    Цитата:

    21. Составление формы 100.19 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности

    77. Данная форма составляется налогоплательщиком на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.


    Так как мы сдаем ф.100.00, а по КПН отчетный налоговый период по НК:
    Цитата:
    Статья 148. Налоговый период

    1. Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря.


    то и форму 100.19 обязаны составить за календарный год, что так же, как уже писалось выше, совпадает по Закону о бухучете и финотчетности с периодом по составлению годовой финансовой отчетности.

    Все разницы, мое мнение, вы можете отразить в дополнительной пояснительной записке, написав ее отдельно к годовой налоговой декларации, или как комментарий с пояснениями по декларации по КПН в пояснительной записке к годовой финансовой отчетности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natasa.1986
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Мар 25, 2012 23:30:57   

    magnolia говорит:
    так как финансовая отчетность (промежуточная) может составляться за какой угодно интервал времени в принципе - за месяц, квартал


    можно будет составить еще фин.отч за период ОУР ,дополнительно
    magnolia, спасибо!

    Добавлено спустя 5 минут 24 секунды:

    natasa.1986 говорит:
    Так как мы сдаем ф.100.00, а по КПН отчетный налоговый период по НК:
    Цитата:
    Статья 148. Налоговый период

    1. Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря.


    я в данном случае буду составлять за период с 01.04.11-31.12.11(форму 100)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    magnolia
    Сертификат CAP
    Спасибки: +90 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Мар 26, 2012 00:06:59 Сказали Спасибо❤   

    natasa.1986 говорит:
    я в данном случае буду составлять за период с 01.04.11-31.12.11(форму 100)

    это понятно, но декларацию по КПН вы будете сдавать все-таки за 2011 год, а за какой период в нем, в соответствии с режимом налогообложения - это уже частный случай.
    Я же пошагово расписала обоснование заполнения прил.19 в целом за календарный год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Мар 27, 2012 18:54:31   

    Добрый вечер уважаемые специалисты!!

    Подскажите пожалуйста мне в данной ситуации, предприятие со 2 квартала 2011 года находиться на УПР по ноябрь месяц 2011 года. с 01 декабря мы добровольно переходим на ОУР так как превышение доходов.

    При составлении 100 формы столкнулась с тем, что не могу понять:

    1 можно брать на начало периода остатки или нет по ТМЦ и РБП?
    2 и также в финансовой отчетности остатки на начало периода или нет?

    Заранее благодарю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вт Мар 27, 2012 19:47:28 Сообщить модератору   

    Что то кажется, раз можно брать на вычеты расходы при ОРУ, то почему нельзя взять себестоимость ТмЗ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Мар 27, 2012 20:00:39   

    Тогда получается, я могу взять расходы на начало периода?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhanara82
    Резидент Баланса
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 28, 2012 10:06:36   

    Добрый утро,
    помоги пожалуйста с этой

    Добавлено спустя 33 секунды:

    помогите пожалуйста с этой ситуацией,

    извиняюсь!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 28, 2012 14:25:25   

    Согласна с
    vfhf говорит:
    можно брать на вычеты расходы при ОРУ, то почему нельзя взять себестоимость ТмЗ?

    Еще вот здесь посмотрите http://balans.kz/viewtopic.php?p=448821#448821

    Добавлено спустя 45 секунд:

    Sam82 говорит:
    могу взять расходы на начало периода

    Что значит "взять расходы на начало периода"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Мар 28, 2012 14:43:05   

    Рита, Sam82, имеет ввиду с начала года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Вечность
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Мар 29, 2013 13:54:52   

    Перешли в 4 квартале на ОУР , Остатки по ТМЦ на начало 4 квартала их вносим в 100 форму или же их не считать, только то что поступило в 4 квартале?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Мар 29, 2013 13:58:54   

    Вечность говорит:
    Остатки по ТМЦ на начало 4 квартала их вносим в 100 форму

    Верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Вечность
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Мар 29, 2013 14:08:22   

    Получается на начало налогового периода остатки на 4 квартал 100000
    Поступление 50000
    Спмсанно 25000
    Остаток на конец налогового периода 1250000
    Правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Мар 29, 2013 14:09:25   

    Правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz