Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    На кого ТОО имеет право выписать путевой лист на автомашину.
    Имеет ли право ИП выбивать чеки на ККМ ТОО по договору посреднических услуг?
    Имеем ли мы право отправлять форму 101.02 с нулевым значением
    Имеет ли право сотрудник на вычем МЗП если он имеет бездействующее ИП Упр.?
    Является ли перепродажа карт оплаты связи оборотом по реализации
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Имеет ли право поставщик услуг связи выписать счет-фактуру с нулевым оборотом?     
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Янв 24, 2013 16:07:42   

    Добрый день! Компания-поставщик услуг сотовой связи выписали нам счет-фактуру с нулевым оборотом, у нас с ними договор, ежемесячно они предоставляют по каждому сотовому номеру сотрудника счет-фактуру. За декабрь 2012 года выдали две счет-фактуры с 1.12.12 по 15.12.12 и 16.12.12 по 31.12.12, и теперь по одному из номеров до 15.12.12 есть оборот по счет-фактуре, а с 16.12.12 по 31.12.12 оборотов нет и счет-фактуру выписали нулевую. Попросили сделать одну общую они отказываются мотивируя какими-то техническими причинами по которым выдают по две счет-фактуры. Как теперь поступить нам, ведь мы же не можем оприходовать нулевую счет-фактуру?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РиммаС
    Стажер
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Янв 24, 2013 17:42:01   

    По нулевой ставке облагается только международные услуги,экспорт.внутри РК нет,ваши поставщики не правы,они свои услуги котрые взяли без зачета НДС перекинули на вас. Надо узнать каким документом они регламентируют Если они считают связь до границы РК получают без НДС,а на территории РК с НДС, это их проблема,услугу провели на территории РК, значит начисление НДС при реализации по полной.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Янв 24, 2013 20:28:15 Сообщить модератору   

    Это разговор слепого с глухим что ли? Извините, если что не так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Янв 24, 2013 21:13:51   

    neznayka говорит:
    Как теперь поступить нам, ведь мы же не можем оприходовать нулевую счет-фактуру?

    Почему? В приложении 300.08 не можете указать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Янв 25, 2013 00:38:18 Сообщить модератору   

    По-моему, счет-фактуру с нулевым оборотом можно выкинуть, этот (документ) бумажка не несет никаких юридических последствий. Даже если поставщик отразит ее в реестре, а вы нет, то что вам могут предъявить при камералке - расхождение оборотов с поставщиком на 0 тенге? Или не отражение в учете отсутствия оборотов, так такой операции учета вроде не ввели еще.

    Важно другое - можно ли по первому счету-фактуре за период с 1 по 15 число брать НДС?
    Ст 263 НК говорит:
    7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
    Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения - по итогам календарного квартала, не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;

    Кодекс предусматривает два варианта выписки счетов-фактур на услуги связи - по дате совершения оборота (не позднее 5 дней) или по итогам календарного месяца. Выписка за период 15 дней не предусмотрена. Насколько такой счет-фактура состоятелен для зачета по НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 25, 2013 09:37:00   

    Avail говорит:
    По-моему, счет-фактуру с нулевым оборотом можно выкинуть, этот (документ) бумажка не несет никаких юридических последствий. Даже если поставщик отразит ее в реестре, а вы нет, то что вам могут предъявить при камералке - расхождение оборотов с поставщиком на 0 тенге? Или не отражение в учете отсутствия оборотов, так такой операции учета вроде не ввели еще.

    вот и я так думаю, может просто оприходовать только одну счет - фактуру с 1.12.12 по 15.12.12
    С. Ромазанов говорит:
    Почему? В приложении 300.08 не можете указать?

    ну теоритически можем конечно, но есть ли смысл проводить вообще документ с нулевым оборотом?

    Добавлено спустя 7 минут 47 секунд:

    Avail говорит:
    Выписка за период 15 дней не предусмотрена. Насколько такой счет-фактура состоятелен для зачета по НДС?

    исходя из этих двух счетов-фактур которые нам предоставили факктический оборот был только до 15.12.12, а после 15.12.12 оборот нулевой, т.е. вобщем оборот с1.12.12 по 31.12.12 будет таким же как и с 1.12.12 по 15.12.12, поэтому я думаю мы вполне можем взять в зачет эту сумму. Сделать счет-фактуру общую с 1.12.12 по 31.12.12 они отказываются, мотивируя тем, что у них какие-то технические неполадки и декабрь как бы "разделился на две половинки".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 25, 2013 09:47:05 Сказали Спасибо❤   

    Не проводите. Просто в приложении укажите. Из принципа "Раз документ есть - он должен быть где-то отражен". Как вариант.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    neznayka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 25, 2013 10:13:46   

    С. Ромазанов говорит:
    Просто в приложении укажите. Из принципа "Раз документ есть - он должен быть где-то отражен". Как вариант.

    ну а за то что мы отразим эту нулевую счет-фактуру последствий не будет негативных, это закону не противоречит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 25, 2013 10:27:54 Сказали Спасибо❤   

    Правилам заполнения 300.00 - нет. Запрет там только один
    Цитата:
    Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство
    А у нас не тот случай.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пт Янв 25, 2013 10:28:44 Сообщить модератору   

    А если мне сейчас 30 поставщиков выпишут нулевые счета-фактуры, ну захотелось им так и неважно, что не было оборотов между нами, мне их тогда тоже сидеть и все в реестр вносить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 25, 2013 22:27:45   

    По п. 43 правил - да, сидеть и вносить. Нулевой оборот - тоже оборот.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 25, 2013 22:54:01   

    У меня на практике был случай-Алматинские теплосети выставили сф с нулевым оборотом в 4 квартале,зато потом в следующем году выписали к ней дополнительную уже с цифрами, я с тех пор вношу нулевки в реестр

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Янв 25, 2013 23:38:31 Сообщить модератору   

    С. Ромазанов говорит:
    По п. 43 правил - да, сидеть и вносить.

    Из каких именно слов данного пункта вы это поняли?

    Цитата:
    43. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах- фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
    Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее – Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
    Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.

    Что было приобретено по такому счету-фактуре?

    С. Ромазанов говорит:
    Нулевой оборот - тоже оборот.

    Это не оборот, а отсутствие оборота. При обороте есть поставщик товаров (услуг), получатель и предмет оборота. В данном случае последний пункт отсутствует, автоматически обозначая несоответствие двух указанных в счете компаний высоким званиям "поставщика" и "получателя", а без этих двоих счет-фактура никуда не годится в соответствии с НК.

    Нельзя признавать компанию поставщиком только на основании того, что она выписала счет-фактуру.

    ИМХО, конечно, но филькина грамота это, а не документ.

    Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

    Кама говорит:
    У меня на практике был случай-Алматинские теплосети выставили сф с нулевым оборотом в 4 квартале,зато потом в следующем году выписали к ней дополнительную уже с цифрами, я с тех пор вношу нулевки в реестр

    А если я вам сейчас выставлю счет-фактуру на 0 шт например станков, вы его тоже будете проводить? А вдруг я к нему дополнительный потом еще выпишу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Янв 26, 2013 00:39:11   

    Avail говорит:
    В данном случае последний пункт отсутствует, автоматически обозначая несоответствие двух указанных в счете компаний высоким званиям "поставщика" и "получателя", а без этих двоих счет-фактура никуда не годится в соответствии с НК.

    Кизяк вопрос - выкидывайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Avail
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Сб Янв 26, 2013 02:22:30 Сообщить модератору   

    По дополнительным счетам-фактурам:

    Ст 265 НК говорит:
    1. Поставщик товаров, работ, услуг выписывает дополнительный счет-фактуру в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи, в следующих случаях:
    1) корректировки размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 настоящего Кодекса;
    2) одновременного соответствия следующим условиям:
    счет-фактура выписан поставщиком товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 263 настоящего Кодекса, ранее даты совершения оборота по реализации с указанием суммы налога на добавленную стоимость, начисленного по ставке налога, действовавшей на дату выписки такого счета-фактуры;
    ставка налога на добавленную стоимость, действовавшая на дату выписки счета-фактуры, отличается от ставки налога, действующей на дату совершения оборота по реализации по такому счету-фактуре.

    Второй подпункт явно не наш, остается первый - корректировка:

    Ст 239 НК говорит:
    2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
    1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта;
    2) изменения условий сделки;
    3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
    4) скидки с цены, скидки с продаж;
    5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;
    6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.


    Интересно, какое основание было выбрано вашим поставщиком для корректировки.

    Если вы считаете такой счет-фактуру неправомерно выписанным, то можете не подтверждать и не принимать его:

    Ст 265 НК говорит:
    3. Дополнительный счет-фактура выписывается поставщиком товаров, работ, услуг и подтверждается получателем указанных товаров, работ, услуг.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz