Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Не переносится сумма ндс из прошлого периода
    Счета фактуры прошлого периода
    Оплата налогов прошлого периода
    Как включить в форму 100.00 в строку 100.00.067 убыток прошлого периода?
    Документы прошлого периода выявленные в текущем году
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Доначисление суммы НДС прошлого периода в бухучете.     
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Сен 06, 2012 15:54:10 Сообщить модератору   

    Добрый день, уважаемые форумчане! В сентябре 2012 года доначислен НДС за 4 квартал 2010 года. На лицевом счете допик "посажен" отправленной датой, т.е. 06.09.2012 г., как сделать корректировку в бухучете: внести исправление бухгалтерской справкой в 4 квартале 2010 года или 06.09.2012 года ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Сен 06, 2012 22:19:30   

    В связи с чем доначислен НДС за 4 квартал 2010 года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Сен 07, 2012 10:25:32 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    В связи с чем доначислен НДС за 4 квартал 2010 года?

    Вместо счета-фактуры за услуги связи ошибочно был занесен счет на оплату.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Сен 07, 2012 10:31:19 Сказали Спасибо❤   

    Поскольку доначисление было из-за ошибки, то считаю, что и в бухучете тоже надо исправить в 4 кв.2010, чтобюы данные бухучета, налогового учета и налоговой отчетности за 4 кв.2010 совпадали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Сен 07, 2012 10:49:24 Сказали Спасибо❤   

    Рита говорит:
    в бухучете тоже надо исправить в 4 кв.2010, чтобюы данные бухучета, налогового учета и налоговой отчетности за 4 кв.2010 совпадали.

    Это как? Финансовые отчеты за 2010-2011 г уже сданы и утверждены! Согласно МСФО и НСФО ошибки прошлых лет правятся в том отчетном периоде в котором они обнаружены.
    Аквамарин, правите в 2012 за счет прибыли бух справкой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Сен 07, 2012 11:08:13 Сообщить модератору   

    Мнения разделились ...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Сен 07, 2012 11:16:34   

    Аквамарин, спорить не буду, делайте, как говорит Трудоголик2.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Сен 07, 2012 11:17:48 Сообщить модератору   

    Вот что я нашла: "Если ошибки относятся к более ранним периодам, то пересчитывается начальное сальдо активов, обязательств, капитала с раскрытием данной информации в пояснительной записке. Поэтому если ошибка существенная, то сдача доп.налоговой отчетности обязательна." Это как говорит Рита,
    "Однако, возможен вариант, что данная ошибка - несущественная и должна отражаться в составе расходов текущего года. Тогда не надо корректировать ни финансовую, ни налоговую отчетность. " Это по мнению Трудоголик2,
    А теперь по моей ситуации: ошибка на сумму 458 тенге несущественная. Значит, мне не надо было сдавать допотчет, а просто
    Трудоголик2 говорит:
    правите в 2012 за счет прибыли бух справкой.
    ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Сен 07, 2012 11:29:46 Сказали Спасибо❤   

    Аквамарин, согласно НСФО
    Цитата:
    157. В той степени, в которой это будет практически осуществимо, субъект должен ретроспективно корректировать существенные ошибки предыдущих периодов в первом комплекте финансовой отчетности, утвержденной к выпуску, после их обнаружения посредством:
    1) пересчета сравнительных данных за представленный предыдущий период(-ы), в котором была допущена ошибка;

    Т.е. говоря проще. Не надо сдавать доп отчеты. Вы просто должны составить сравнительную таблицу как бы это выглядело в 2010 и 2011 гг. к пояснительной записке к фин отчетности за 2012.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Сен 07, 2012 11:36:52 Сказали Спасибо❤   

    Аквамарин, когда цитируете чьи-то слова, то надо указывать автора или источник, откуда цитируете.

    Считаю, что доп. налоговую отчетность за 4 кв.2010 в любом случае надо сдавать, так что вы правильно сделали.
    Аквамарин говорит:
    На лицевом счете допик "посажен" отправленной датой, т.е. 06.09.2012 г.

    Но одновременно вам скорее всего начислена пеня из расчета, что этот НДС должен был заплачен до 25 февраля 2011 г. Конечно, если на эту дату была переплата, тогда пени не будет.

    Если корректировку в бухучете будете делать в 2012 г., как советует Трудоголик2, то у вас в 4 кв.2010 и в 3 кв.2012 будет разница между налоговым и бухгалтерским учетом, которая будет отражена в бухгалтерской справке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пт Сен 07, 2012 12:48:32 Сообщить модератору   

    Рита, извините, цитата была взята из "ББ" № 43 за октябрь месяц 2011 года. Я неправильно составила свой пост #8.
    Рита говорит:
    если на эту дату была переплата, тогда пени не будет.

    нет, не будет: я всегда делаю небольшую переплату по налогам.
    Рита, Трудоголик2, Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пт Сен 07, 2012 13:09:30 Сообщить модератору   

    Прикольно, что ББ считает, что для налогового учета есть понятие существенно или несущественной ошибки....
    Для налогового учета - доходы, расходы, обязательства по налогам отражаются в том периоде к которому они относятся....
    Существенность - это для фин.отчета. И существенность ошибки влияеть на то, каким обьразом ошибку прошлых лет отражать в фин. учете, через текущие расходы, или же за счет нераспределенной прибыли(непокрытого убытка). В любом случае в фин. учете - период, по которому утверждена фин.отчетность - не корректируется.
    У вас явно несущественная ошибка, отражаете в учете за счет текущ.расходов. Ну налоговую отчетность корректируете за соответствующий период.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Сен 07, 2012 15:06:45 Сообщить модератору   

    vfhf, Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Дек 07, 2012 13:55:37   

    Если НДС доначислили после внеплановой проверки за 2007-2011 год в 2012 году как правильно отразить в бух. учете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Дек 07, 2012 14:09:48   

    Салтанат говорит:
    Если НДС доначислили после внеплановой проверки за 2007-2011 год в 2012 году как правильно отразить в бух. учете?

    Предлагаю:
    1.Дт 5520-Кт 3130.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Дек 07, 2012 14:13:22   

    У меня прибыль на эту сумму должна уменьшиться? Уфф

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Дек 07, 2012 14:16:07 Сказали Спасибо❤   

    Салтанат говорит:
    прибыль на эту сумму должна уменьшиться?

    Да.Нераспределенная прибыль предыдущих лет.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Дек 07, 2012 15:10:08   

    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz