Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    рекламную продукцию обложили НДС. Рас...
    Можно ли оформить обед в кафе с сотру...
    Идут ли расходы по помощи в детский дом на вычеты по КПН?
    Идут ли на вычеты по КПН расходы на ремонт арендованных авто?
    Какие расходы по эксплуатации здания идут на вычеты
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Идут ли на вычеты филиалу иностр.компании прямые призв. расходы понесенные головной организацией?     
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Ноя 09, 2010 14:57:35   

    Мы - филиал иностранной компании. Можем ли мы взять на вычеты прямые производ.расходы, которые понесла головная организация по выполнению заказа, который мы выполняли? Допустим они отправляли дополнительно рабочих на наш объект в Казахстане. Расходы по зарплате, которую им начислили на период работы на нашем объекте, впоследствие перенесли с головного офиса на филиал. Можем ли мы их взять на вычеты при предоставлении бухгалтерских документов подтверждающих расходы? Я понимаю, про общеадминистративне расходы, что там есть пропорциональный и прямой метод, а как быть с производственными затратами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Ноя 09, 2010 15:20:10 Сказали Спасибо❤   

    Давайте уточним - вы нерезидент, работающий в РК через постоянное учреждение?
    Если да, тогда смотрим главу 24 НК, статью 198 п.6 п.п 2 и п.п. 6.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Ноя 09, 2010 15:26:53   

    ух ты. где были мои глаза.

    да, постоянное учреждение.

    в данном случае "вычеты" - это расходы, которые можно взять на вычеты по кпн, но при предоставлении подтверждающих документов?

    т.о. если головная организация понесла расходы по выполнению нашего контракта, потом перенесла их на филиал, то филиал может взять их на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Ноя 09, 2010 15:34:57   

    Читаем внимательнее!

    Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:

    6. Юридическое лицо-нерезидент не имеет права относить на вычеты постоянному учреждению суммы, предъявленные постоянному учреждению в качестве:
    1) роялти, гонораров, сборов и других платежей за пользование или предоставление права пользования собственностью или интеллектуальной собственностью этого юридического лица-нерезидента;
    2) доходов за услуги, оказанные юридическим лицом-нерезидентом своему постоянному учреждению;
    3) вознаграждений по займам, предоставленным этим юридическим лицом-нерезидентом своему постоянному учреждению;
    4) расходов, не связанных с получением доходов от деятельности юридического лица-нерезидента через постоянное учреждение в Республике Казахстан;
    5) документально неподтвержденных расходов;
    6) управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, определенных пунктом 2 статьи 208 настоящего Кодекса, понесенных не на территории Республики Казахстан.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Ноя 09, 2010 15:50:17   

    Я тут мимо проходил говорит:
    6. Юридическое лицо-нерезидент не имеет права относить на вычеты постоянному учреждению суммы, предъявленные постоянному учреждению в качестве:

    Я тут мимо проходил говорит:
    4) расходов, не связанных с получением доходов от деятельности юридического лица-нерезидента через постоянное учреждение в Республике Казахстан;

    Ну, я так понимаю, что если расходы связаны с получением дохода от деятельности филиала а РК, то голова имеет право относить их на вычеты (на расходы, которые можно отнести на вычеты) филиалу.

    Правильно? скажите, да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Ноя 09, 2010 15:57:01   

    Если эти расходы напрямую связаны с деятельностью филиала в РК, и не перечислены п п.п. 1-6 п.6, то похоже что да. При этом вы обязательно должны уточнить как голова будет предъявлять вам эти расходы и не отнесет ли она при этом их на свои доходы. Вообще вопрос очень непростой, могу посоветовать обратиться с грамотным письмом в свой НК. Чтобы потом спокойно работать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    caspian
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Авг 17, 2012 10:40:15   

    Доброе утро!
    Филиал иностроанной компании оплачивает авиаперелеты, проживание директора головной компании. Может ли филиал взять на вычеты филиала при наличии оригиналов всех документов? Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    caspian
    Резидент Баланса
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Авг 20, 2012 13:07:28   

    День добрый!
    Дорогие Форумчане, неужели никто не сталкивался с аналогичной ситуацией. Подскажите, пжл. Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Сб Авг 25, 2012 21:22:01   

    Нет, вы не можете взять эти расходы на вычеты. Директор головной организации, все же не сотрудник филиала (думаю, вы филиал с постоянным учреждением). Эти командировочные расходы голова берет на себя, там же директор получает деньги, и там же он отчитывается. Но это административные расходы головной организации, и вы можете взять часть административных расходов головы на вычеты, при предоставлении головной организацией сертификата резидентства, и если существует международная конвенция с вашей страной. Посмотрите ст. 206-208 НК РК, а также ст.219.

    Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:

    Голова также должна предоставить вам соответствующий пакет документов. см. ст.208, п.7.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz