Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Вебинар 4 мая 13:00. Методы отнесения в зачет НДС: пропорциональный и раздельный
    Что такое пропорциональный и раздельный методы отнесения НДС и в чем их отличие?
    Методы учета НДС: пропорциональный, раздельный
    Пропорциональный метод отнесения в зачет.
    Пропорциональный метод отнесения в за...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Вебинар 12 июля 19:00. Методы отнесения НДС в зачет: пропорциональный и раздельный     
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Июл 10, 2012 15:49:33   

    Продолжаются тематические вебинары Баланса
    Расписание вебинаров - http://balans.kz/vebinar

    Тема: Методы отнесения в зачет НДС: пропорциональный и раздельный
    Дата проведения: 12 июля 2012г. (четверг)
    Время проведения: 19:00ч. (по времени Астаны)
    Количество мест ограничено

    План:
    1. Методы отнесения НДС в зачет
    2. Пропорциональный метод
    3. Раздельный метод
    4. Одновременное применение пропорционального и раздельного метода
    5. Сравнение методов отнесения НДС в зачет
    6. Ответы на часто задаваемые вопросы

    Ведет вебинар – Бабаева Диана (DreamDi)

    Как участвовать в вебинаре?
    До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

    1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=344&id=344
    2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"

    Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
    Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar

    Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшими будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1

    Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июл 12, 2012 18:57:42   

    Вебинар начнется через несколько минут

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра К.
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Июл 19, 2012 09:59:08   

    Здравствуйте! Прослушала архив вебинара и немного не поняла по поводу освобожденного оборота при применении пропорционального метода. А именно ст. 260 п. 4: плательщик НДС вправе применить пропорциональный метод по облагаемым и необлагаемым оборотам, за исключением оборотов, освобождаемых от НДС в соответствии с п.1 ст. 249… Что это значит (за исключением)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Июл 19, 2012 11:16:33   

    Александра К., это значит, если у Вас были освобожденные обороты, то их наличие уменьшает долю облагаемого оборота в общем обороте. И соответственно это напрямую повлияет на ту сумму НДС, которую Вы можете отнести в зачет при применении пропорционального метода. Т.е. при наличии освобожденного оборота, НДС в зачет Вы уже не сможете отнести все 100%, а только в том размере % -та который получается по формуле:
    % = (сумма облагаемого оборота / сумму общего оборота) х 100%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Июл 19, 2012 11:41:48 Сообщить модератору   

    Александра К. говорит:
    за исключением оборотов, освобождаемых от НДС в соответствии

    Ну вроде п.3 ст 260 оговаривается, что при наличии таких оборотов - налогоплательщик обязан вести раздельный метод отнесения в зачет.

    Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:

    Это про реализацию жилых зданий, помещений и которые не использовались под гостинничные услуги

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июл 19, 2012 11:46:30   

    Александра К., уточните Ваш вопрос. Я его поняла так - как считать сумму НДС, относимую в зачет если есть освобожденные обороты.
    vfhf, если в вопросе речь об освобожденных оборотах по п.1 статьи 249 НК то такие обороты не обязательно могут возникнуть только у строительных организаций.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Июл 19, 2012 11:59:36 Сообщить модератору   

    Юнона говорит:
    то такие обороты не обязательно могут возникнуть только у строительных организаций.

    это понятно, просто думается что говоря про процорциональный метод, Кодекс говорит следующее- налогоплательщик может применять пропорциональный метод при наличии облагаемых и необлагаемых, но при необлагаемом обороте от продажи жилого здания(помещения) - только раздельный. Это так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Июл 19, 2012 13:15:55 Сказали Спасибо❤   

    vfhf, смотрите, тут имеется в виду, что при наличии у налогоплательщика оборотов, освобождаемых от НДС в соответствии с п.1 ст. 249 НК РК, данный налогоплательщик обязан по этим оборотам применять раздельный метод, а по всем другим - может применять пропорциональный. Таким образом, в поле «10» раздела «Общая информация о плательщике налога на добавленную стоимость» налогоплательщиком проставляется отметка в соответствующей ячейке «Пропорциональный и раздельный».
    Можно, конечно, применять раздельный учет в общем по предприятию, и тогда на заморачиваться.
    Чтобы было понятнее, рассмотрим на примере (все цифры условные):
    В ТОО применяется раздельный и пропорциональный методы одновременно.
    Это означает, что по оборотам по строительству жилых зданий ТОО должно применять раздельный метод учета, а по другим оборотам (облагаемому и прочим освобожденным) - пропорциональный.
    Есть облагаемый оборот - 1 000 000 тенге;
    есть оборот по строительству жилого здания - 5 000 000 тенге, при это известно, что 10% данного здания будет использоваться как гостиница;
    и прочий освобожденный оборот - 500 000 тенге.
    По данным раздельного учета, для строительства жилого здания были приобретены ТМЗ и услуги, НДС по которым составил 375 000 тенге, из них 337 500 - для целей освобожденного оборота, и 37 500 - для целей облагаемого оборота.
    Так же были ТМЗ и услуги, используемые одновременно для целей и облагаемых, и освобожденных оборотов, и оборотов по строительству жилых зданий, НДС по котором составил 75 000 тенге.
    По всем другим оборотам, т.е. и облагаемым, и не облагаемым (за исключением оборота по строительству жилых зданий, по которому мы ведем раздельный учет), НДС по приобретению составил 300 000 тенге.
    Таковы исходные данные, нам нужно определить сумму НДС, относимую в зачет.
    Вначале мы определим зачет по НДС по данным раздельного учета:
    1. 337 500 тенге в зачет не относится, т.к. это НДС по приобретению ТМЗ и услуг, используемых для целей освобожденного оборота, по которому ведется раздельный налоговый учет.
    2. 37 500 тенге относится в зачет, т.к. это НДС по приобретению ТМЗ и услуг, используемых для целей облагаемого оборота, по которому ведется раздельный налоговый учет. Отражается в строке 300.00.026 II
    3. Чтобы определить, какую сумму НДС можно взять в зачет по ТМЗ и услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и освобожденных оборотов при раздельном учете, мы должны применить абзац второй п.5 ст.260:
    Цитата:
    При применении пропорционального метода отнесения в зачет по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов, для определения удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота учитывается общая сумма облагаемых и необлагаемых оборотов.

    Значит, мы определяем удельный вес облагаемого оборота в общей сумме оборота так:
    1 000 000/ (1 000 000 + 5 000 000 + 500 000)*100% = 15, 38%
    Далее определяем сумму зачета НДС, по ТМЗ и услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и освобожденных оборотов:
    75 000 * 15,38% = 11 535 тенге. Отражается в строке 300.00.026 III
    Теперь нужно определить сумму НДС в зачет по оборотам, по которым применяется пропорциональный метод зачета НДС:
    1. Для этого мы должны определить удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота, при этом надо учитывать положения абзаца первого п.5 ст.260:
    Цитата:
    Плательщики налога на добавленную стоимость, использующие в налоговом периоде одновременно пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет, при определении удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота не учитывают обороты, по которым применяется раздельный метод отнесения в зачет

    Значит, мы определяем удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота так:
    1 000 000/ (1 000 000 + 500 000)*100% = 66,67%
    И далее определяем сумму НДС в зачет по пропорциональному методу:
    300 000 * 66,67% = 200 010 тенге. Отражается в строке 300.00.026 I
    Таким образом, в зачет пойдет НДС в сумме 249 045 тенге (37 500 + 11 535 + 200 010).

    Добавлено спустя 42 минуты 38 секунд:

    DreamDi говорит:
    что при наличии у налогоплательщика оборотов, освобождаемых от НДС в соответствии с п.1 ст. 249 НК РК, данный налогоплательщик обязан по этим оборотам применять раздельный метод, а по всем другим - может применять пропорциональный.

    Я вот здесь не правильно выразилась, надо читать так:
    DreamDi говорит:
    что при наличии у налогоплательщика оборотов по строительству объектов, освобождаемых от НДС в соответствии с п.1 ст. 249 НК РК, данный налогоплательщик обязан по этим оборотам применять раздельный метод, а по всем другим - может применять пропорциональный.

    т.е. раздельный учет обязаны применять налогоплательщики, которые осуществляют строительство жилых зданий.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Александра К.
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Июл 19, 2012 14:18:44   

    извините, поздно увидела ваши сообщения. У меня в 3 квартале проходит реализация земли с помещением и как я поняла мне теперь надо в зачет отнести только определенный % приобретений. Правильно же я поняла? Но меня немного смутило "за исключением".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Авг 10, 2012 14:24:16 Сказали Спасибо❤   

    Александра К., правильно поняли.
    Юнона говорит:
    это значит, если у Вас были освобожденные обороты, то их наличие уменьшает долю облагаемого оборота в общем обороте.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz