Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Может ли ТОО выдать займ (процентный или безпроцентный) иностранной фирме?
    Можно ли взять процентный займ у нерезидента и отнести проценты на вычет?
    Процентный своп
    Беспроцентный возвратный фин.займ у н...
    Можно ли повторно выдать займ сотруднику, если он не погасил предыдущий займ
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Процентный займ от учредителя-нерезидента     
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 28, 2012 16:21:59   

    Добрый день всем.
    Подскажите пожалуйста в следующей ситуации:
    ТОО берет займ под 5% от учредителя нерезидента. Я прочитала вроде все высказывания с баланса и совсем запуталась. Если на данный момент ставки кредитования выше , то должна ли я высчитывать сколько мы съэкономили и данную сумму включить в КПН, или это касаетсяя только беспроцентных займов?

    Подскажите плиз, а то директор уже подписал с учредителем договор, а у меня до сих пор сомнения. Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Фев 28, 2012 16:45:27   

    В бухучет - доход от экономии между 5% и рыночной ставкой кредитования (на сайте Нацбанка выбираем аналогичные условия и получаем % ставку для сравнения)
    В налоговом учете - на вычеты по формуле с применением ПК и СО/СК, т.к. кредитор - взаимосвязанная сторона.
    В налоговом учете - 5% - доход нерезидента, КПН у источника по 15%.
    Возможно, надо будет корректировать доход нерезидента до рыночной - по закону о трансфертном ценообразовании - тут надо специалистов наших подождать, чтобы помогли.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Фев 28, 2012 17:00:08   

    Eira говорит:
    Возможно, надо будет корректировать доход нерезидента до рыночной - по закону о трансфертном ценообразовании

    Да, вы правы, вот здесь обсуждали: http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=35095

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Фев 28, 2012 17:02:49   

    Eira, вот про бух учет примерно поняла, а про налоговый учете - совсем не поняла. nono
    Уже совсем крыша едит Confused

    Добавлено спустя 36 минут 52 секунды:

    Рита, еще раз прочитала эту ветку, поправьте меня , если я неправильно поняла:
    Считаем выгоду по процентам и ставим в доход по НУ?
    Это просчитывать ежемесячно или 1 раз в год? Допустим на 31.12.2012г.
    А вот по БУ зачем этот доход просчитывать, я так и не поняла Confused

    Добавлено спустя 14 минут 48 секунд:

    Ну, подскажите пожалуйста кто-нибудь!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Фев 28, 2012 18:06:33   

    Рано,
    С эмоциями аккуратнее надо. Накажут.

    В БУ признаете доход от экономии - это согласно МСФО.
    В НУ - признаете доход нерезидента только из источника в РК по рыночной. т.е. если на сайте Нацбанка 14% годовых, то от этих 14% годовых и удержите подоходный у источника.
    Рано говорит:
    Это просчитывать ежемесячно или 1 раз в год? Допустим на 31.12.2012г.

    Если в договоре не указано, когда погашение процентов, то ежемесячно, если указано, то по графику как в договоре.
    В НУ для расчета вычета применяете формулу, которая есть в ст. 103 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 29, 2012 09:36:16   

    Eira, Доброе утро. Спасибо большое.Начинаю по немногу понимать. А вот про НУ не до конца.
    Вот мы берем 1000 000 евро от учредителя под 5%.
    По БУ просчитываем экономическую выгоду и ставим доход.
    А в НУ - не до конца поняла.Например % нац банка состовляет 14%. От 100 00 высчитываем 14 % и с полученной суммы удерживаем подоходный налог у источника выплаты, то есть с той суммы что он фактически получит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 29, 2012 11:07:01 Сказали Спасибо❤   

    Рано говорит:
    От 100 00 высчитываем 14 % и с полученной суммы удерживаем подоходный налог у источника выплаты, то есть с той суммы что он фактически получит?

    Да, это будет КПН у источника, если учредитель - юрлицо, или ИПН у источника, если физлицо. Соответственно, форма 101.04 или 210.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 29, 2012 17:50:45   

    И все равно меня мучают сомнения.
    Прочитала все ветки и сделала вывод, что экономическую выгоду считаем только когда в договоре займа не указан процент, то есть он считается беспроцентным.
    А в нашем случае ТОО берет 100 000 евро на 3 года под 5%. Получается ни в БУ , ни в НУ доход от экономии процентов считать не надо. А только платим ИПН у источников выплаты.
    Может я снова не права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Мар 01, 2012 18:48:59   

    Рано говорит:
    Прочитала все ветки и сделала вывод, что экономическую выгоду считаем только когда в договоре займа не указан процент, то есть он считается беспроцентным.
    А в нашем случае ТОО берет 100 000 евро на 3 года под 5%

    Тут разница из-за того, что кредитор - нерезидент, и сделка подпадает под международные деловые операции и, соответственно, контроль по трансфертному ценообразованию. А по нему надо объекты налогообложения, типа КПН, подоходный у источника и НДС - по рыночным ценам.
    Я так думаю, тоже после прочтения всех веток и обсуждений).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz