| КПН за нерезидента за счет собственных средств по ст.192 п.2 пп.1) относится на вычеты?
|
|
|
|
#1 Ср Фев 15, 2012 14:04:16
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=635916#635916
Добрый день! А вот пп 1: 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является:
1) сумма подоходного налога, исчисленная с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств без его удержания;
Я так понимаю, если мы перечислили всю сумму по договору, а налог заплатили за счет собственных средств, то сумма налога не считается доходом нерезидента и не облагается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 15, 2012 14:42:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| LyanVG говорит: |
|
если мы перечислили всю сумму по договору, а налог заплатили за счет собственных средств, то сумма налога не считается доходом нерезидента и не облагается? |
Верно считаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 22, 2012 17:18:55
|
|
|
В продолжение темы ))
| LyanVG говорит: |
|
мы перечислили всю сумму по договору, а налог заплатили за счет собственных средств, то сумма налога не считается доходом нерезидента и не облагается? |
Оплаченную нами сумму налога включаем в адм расходы, идущие на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 22, 2012 17:22:50
|
|
|
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
Оплаченную нами сумму налога включаем в адм расходы, идущие на вычет? |
Нет согласно ст 114 п 2 пп 2 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 22, 2012 17:29:56
|
|
|
кодекс какого года? 2012?
а разве про КПН нерезидентов говорится в данной статье?
Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:
или я эту на сумму (налога) уменьшу свой КПН по декларации? я ведь его уплатила за нерезидента, расходы так сказать понесла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 22, 2012 17:49:26
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
ст 114 п 2 пп 2 Н |
Кодекс 2012.
Кодекс 2011 ст 144 п 1 пп 2. Что в общем не меняет сути.
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
а разве про КПН нерезидентов говорится в данной статье? |
Да и не только. Вот как звучит эта статья
| Цитата: |
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
|
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
или я эту на сумму (налога) уменьшу свой КПН по декларации? |
Нет не уменьшите. Вы должны были его удержать у нерезидента, а уж коль заплатили его из своих средств, то это расходы не идущие на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Фев 22, 2012 21:51:09
|
|
|
и последняя надежда: "из собственных средств" и "из чистой прибыли" это одно и то же?
Меня уже клинит с этой 192 статьей...
все таки надеюсь до последнего - получается, что заплатили (из собственных средств) сначала нерезидентам полностью всю сумму по договору(100%), потом им бюджет возместил КПН (20%) и, наконец, мы попадаем еще на сумму 20% налога из чистой прибыли... неужели так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Фев 23, 2012 09:33:21
|
|
|
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
"из собственных средств" и "из чистой прибыли" это одно и то же |
Совершенно верно это одно и то же. Я очень сожалею, что ваша последняя надежнда рухнула.
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
потом им бюджет возместил КПН (20%) |
А вот с этого момента поподробнее. Если вы с них не удержали КПН, а заплатили зи них свои деньги, как им бюджет мог возместить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 23, 2012 09:54:20
|
|
|
именно потому, что мы заплатили им 100% по договору, 20% в наш бюджет (кпн за нерезидентов), которые им потом бюджет и возместил после заявления и проверки налоговых органов.
я понимаю, что мы обязаны были им оплатить 80% договора, а не 100 и теперь хотелось бы налог на расходы отнести...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Фев 23, 2012 10:04:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Татьяна Васильевна говорит: |
|
то мы заплатили им 100% по договору, 20% в наш бюджет (кпн за нерезидентов), которые им потом бюджет и возместил после заявления и проверки налоговых органов. |
А вот это нонсенс. Они получили 100% оплату, т.е. с них не кто не удерживал налог, тогда как они смогли доказать что налог уплачен? Или вы в услоиях договора прописали ст-ть услуг+КПН=общая сумма договора?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Фев 23, 2012 10:43:45
|
|
|
Татьяна Васильевна,
Ну тогда вы же неправильно информируете! У вас то общая ст-ть договора включает КПН, т.е вы его получается уплачивате не из собственных средств. У вас в проводках должно быть так:
Дт 7211 Кт 3310 общая ст-ть договора
Дт 3310 Кт 3110 начислен КПН
Дт 3110 Кт 1030 уплачен КПН.
Первая проводка вместе с КПН легла на вычеты, а вы еще раз их хотите отразить в форме 100.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
