Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Отражение возврата товара от покупателя в ф.100 за 2011год
    Касательно возврата товара от покупателя
    Возврат товара поставщику без возврата от покупателя
    Сверка не идёт на сумму возврата товара от покупателя
    Отражение в ф.300 возврата товара, реализованного без НДС
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Правильное отражение возврата товара от покупателя     
    Большой начальник
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Янв 23, 2012 22:38:34   

    Уважаемые коллеги, ситуация следующая. В течение 2011 года было несколько отгрузок партий одинакового товара одному покупателю. Выписывались счета-фактуры с НДС. Сейчас делается возврат части товара от покупателя поставщику. Как правильно все это отразить по бух учету и отчетности?
    1) Покупатель прислал документ "возврат поставщику". В нем указана стоимость, но нет строки про НДС. Должен ли он представить еще счет-фактуру или какие то документы?
    2) Продавец на основании этого документа делает в 1С документ "Возврат от покупателя", верно?
    3) На основании документа выписанного в пункте 2, Продавец делает счет-фактуру с минусовой стоимостью, верно? Эта счет-фактура идет как самостоятельная или как дополнительная ?
    4) Если она идет как дополнительная, то надо указывать ссылку к основной счет-фактуре? Но отгрузок было несколько и счетов-фактур выставлялось несколько. Тогда надо делать несколько возвратов и соответственно несколько счетов-фактур с отрицательной суммой?
    5) Как потом это указывать в 300-й форме?
    7) Есть ли какие то нюансы с НДС о том, что отгрузки были в течение 2011 года, а возврат уже в 2012 году?

    Заранее спасибо за помощь

    Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:

    и еще туда же вопрос
    8) Продавец на УР, можно ли корректировать доход за 1 квартал 2012 года на сумму возврата , так как в прошлые периоды с нее были уплачены налоги, или придется корректировки делать по предыдущим периодам?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ежик в тумане
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Вт Янв 24, 2012 10:12:04 Сообщить модератору   

    Большой начальник говорит:
    1) Покупатель прислал документ "возврат поставщику". В нем указана стоимость, но нет строки про НДС. Должен ли он представить еще счет-фактуру или какие то документы?

    Счет-фактуру на возврат товара вы ему выставляете - с минусами. В этом случаи основание выписки дополнительного счета-фактуры будет - накладная на возврат поставщику - то есть вам. А вы выставляете минусовую счет-фактуру покупателю.
    Большой начальник говорит:
    2) Продавец на основании этого документа делает в 1С документ "Возврат от покупателя", верно?

    Да
    Большой начальник говорит:
    3) На основании документа выписанного в пункте 2, Продавец делает счет-фактуру с минусовой стоимостью, верно? Эта счет-фактура идет как самостоятельная или как дополнительная ?

    Дополнительная. И прописывается в доп. счет-фактуре основание той счет-фактуры которая раньше была выписана.
    Большой начальник говорит:
    4) Если она идет как дополнительная, то надо указывать ссылку к основной счет-фактуре? Но отгрузок было несколько и счетов-фактур выставлялось несколько. Тогда надо делать несколько возвратов и соответственно несколько счетов-фактур с отрицательной суммой?

    Делаете несколько дополнительных к каждой счет-фактуре.
    Большой начальник говорит:
    5) Как потом это указывать в 300-й форме?

    Здаете форму 300.00 и заполняите Приложение 6 - строка "Возврат товара" 300.06.001 с минусами, потом она переносится в 300.00.004 - тоже с минусами.
    Большой начальник говорит:
    7) Есть ли какие то нюансы с НДС о том, что отгрузки были в течение 2011 года, а возврат уже в 2012 году?

    Думается что нет, это не так как раньше было - когда изменялся процент НДС ( с 13% на 12% и тд)
    Большой начальник говорит:
    8) Продавец на УР, можно ли корректировать доход за 1 квартал 2012 года на сумму возврата , так как в прошлые периоды с нее были уплачены налоги, или придется корректировки делать по предыдущим периодам?

    Коректируите 1 квартал 2012 года - если был возврат в 1 квартале 2012 года.

    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 25, 2012 09:50:31 Сказали Спасибо❤   

    Большой начальник, еще хочу напомнить, что на вашем экземпляре доп. счете-фактуры ( с "-") покупатель должен поставить свою печать, для подтверждения получения оного документа.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Большой начальник
    Резидент Баланса
    Спасибки: +84 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 25, 2012 10:11:52   

    Все понял, большие спасибы (нажал) откликнувшимся !

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz