Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Другие вычеты по фиксированным активам при выбытии всех фиксированных активов
    Как правильно посчитать вычет по фиксированным активам по 220 годовой форме?
    Здравствуйте! У кого есть в екселе фо...
    Что означает "Вычет по общим и к...
    Вычеты по фиксированным активам
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как рассчитать вычет по фиксированным активам при выбытии всех ФА?     
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 18, 2012 17:30:54   

    Помогите, пожалуйста, рассчитать вычет при выбытии всех ФА.
    Правильно ли я произвожу расчет?
    Стоимость поступивших ФА по цене приобретения без НДС 812530 тенге, стоимость выбывших - по остаточной (за "-" амортизации по БУ) 741450 тенге. Дальше высчитываю стоимостной баланс на конец - 71080 тенге. Дальше - тупик: какую сумму относить на вычеты не понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Янв 19, 2012 11:15:01   

    Люди,ну, помогите определить вычет! Не может же быть, что на вычет пойдет только стоимостной баланс на конец периода 71080 т., а куда же девается разница? По БУ доходы и расходы от выбытия равны 741450, т.к. реализовали ОС по остаточной стоимости. В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450, на вычеты, если я правильно понимаю, должна быть та же сумма, а как правильно произвести расчет а ф 100.07 ума не приложу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Янв 19, 2012 11:21:36   

    Махаон, по какой группе произошло выбытие?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Янв 19, 2012 11:23:52   

    S76 говорит:
    Махаон, по какой группе произошло выбытие?

    В связи с ликвидацией реализованы все ОС, по 3 и 4 группе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Янв 19, 2012 11:25:03   

    Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп.

    Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:

    Махаон говорит:
    В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450

    А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Янв 19, 2012 11:39:41   

    S76 говорит:
    Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп.

    Я её уже наизусть выучила, только не пойму как в 100.07 применить!
    По п.2 на вычет относится стоимостной баланс на конец периода. По ст. 117 стоимостной баланс на конец:
    стоимостной баланс на начало - 0
    поступившие ФА - 812530
    выбывшие ФА -741450 (по цене реализации)
    стоимостной баланс на конец -71080 - переносится в стр.100.07.008 и соответственно в стр.100.07.011.
    А куда тогда девается разница 670370тенге (741450-7180)? Если следовать п.2, то на вычеты можно отнести только 71080т., тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т.., тогда как в БУ дохода нет вообще. Нет, что-то тут не так или я слишком замудрила?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Янв 19, 2012 11:42:31   

    Махаон говорит:
    ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т..

    Не берете
    S76 говорит:
    дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения


    У Вас будет только вычет в сумме 71080, а дохода вообще не будет!

    Добавлено спустя 7 минут 16 секунд:

    При реализации всех фиксированных активов , кроме 1 группы, бывает либо доход (если сумма выбывших активов превышает стоимостной баланс группы) и относится в строку 100.00.008, либо вычет (если сумма выбывших активов меньше стоимостного баланса группы), и то и другое показывать не нужно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Янв 19, 2012 11:55:40   

    S76 говорит:
    А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения

    А-а, так вот где собака порылась, на доходы я не обратила внимания, огромное спасибо! Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно?
    Но теперь меня смущает вычет. Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 19, 2012 11:58:25   

    Махаон говорит:
    Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно?

    Правильно
    Махаон говорит:
    Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права?

    Сумму реализации показываете полностью.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 19, 2012 12:06:32   

    Махаон,
    Махаон говорит:
    71080 - переносится в стр.100.07.008

    Предлагаю,согласно ст.121 п.4 НК РК,71080 тг. отразить в стр100.07.009 и 100.07.011 и сответственно в стр.100.00.054.
    Махаон говорит:
    тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т

    Не верно.Предлагаю.
    Стр.100.00.009 заполняется в следующей ситуации(например):
    1.Стр.100.07.001-0.
    2.Стр.100.07.002-812 530 тг.
    3.Стр.100.07.003-812 530тг.(1 741 450(если бы реализовали по такой цене)-928 920).
    4.Стр.100.07.005-0.
    5.Стр.100.00.009-928 920тг.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Махаон
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Янв 19, 2012 12:08:03   

    S76 говорит:
    Сумму реализации показываете полностью.

    А амортизацию в стр. 100.07.006 не надо рассчитывать, ведь тогда стоимостной баланс на начало 2012г. будет минусовый?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Янв 19, 2012 12:21:36 Сказали Спасибо❤   

    Верно, амортизация не рассчитывается, т.к. стоимостной баланс на конец периода отрицательный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz