Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Возможно ли что директор,получает зай...
    Можно ли для государственных учрежден...
    сотруднику выдали справку о зарплате ...
    В 2009 г. закрыт контракт на крупную ...
    Законно ли выплатить сотруднику отпус...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Сотруднику выдали авансом крупную сумму денег под зар плату.     
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 18, 2012 13:21:56   

    Сотруднику выдали крупную сумму денег авансом с учетом ежемесячного погашения. Сумма погашения составляет почти вся зар. плата. Какие обязательства возникают у компнаии в этом случае и можно ли всю зар. плату ставить на погашение долга?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Янв 18, 2012 13:29:41   

    Rau,
    Rau говорит:
    Сотруднику выдали крупную сумму денег авансом с учетом ежемесячного погашения

    Rau говорит:
    можно ли всю зар. плату ставить на погашение долга?

    Считаю,что можно,при наличии письменного согласия работника.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 18, 2012 13:35:12   

    Спасибо! А у компании это не рассматривается как заем краткосрочный безпроцентный или еще что то в этом роде? Опять же аудиторы подсказывают, что надо начислить НДС на выданную сумму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 18, 2012 13:50:09 Сказали Спасибо❤   

    Rau,
    Rau говорит:
    у компании это не рассматривается как заем краткосрочный безпроцентный

    Верно т.к.выдан аванс в счет заработной платы.
    Rau говорит:
    аудиторы подсказывают, что надо начислить НДС на выданную сумму.

    Скорее всего ,начислять вознаграждения,но это не займ.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Янв 18, 2012 13:57:21   

    Rau говорит:
    аудиторы подсказывают, что надо начислить НДС на выданную сумму.

    Чем мотивируют?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Янв 18, 2012 13:57:31   

    - "Единственно, у компании появится облагаемый оборот по НДС от безвозмездно оказанных услуг. Нужно взять средн.ставку по займам, как минимум не ниже ставки рефинансирования, исходя из этого рассчитать "не полученные проценты" по данному займу и с этой суммы высчитать НДС и отразить в Декларации по НДС." - так комментируют аудиторы. Если все верно, то возникает еще вопрос, как правильно это вообще расчитывается?

    Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

    Ничем не мотивируют.

    Добавлено спустя 25 минут:

    Я так понимаю не все так просто.... Всем спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Янв 18, 2012 15:55:37   

    Много слышала рассказов о некомпетентности аудиторов, но такое... Shocked

    Во-первых, надо быть аккуратнее с терминологией. Если вы выдали работнику аванс по зарплате, то о каком погашении идет речь?
    Я понимаю ситуацию так. Сотрудник пишет заявление: "Прошу выдать мне аванс по зарплате в сумме такой-то". И дальше вы ему только начис ете, но не платите зарплату, пока не закончится сумма аванса.
    Он ничего никому не погашает и деньги вам не возвращает.

    Другое дело, если вы оперируете такими терминами, как "погашение", то сразу возникает мысль о займе, который сотрудник должен погашать. К тому же если сумма аванса больше месячной зарплаты, то налоговые органы могут расценить это как завуалированный беспроцентный займ. Но тогда и оформлять его надо как займ: подписывать договор беспроцентного займа, в котором оговорить условия возврата денег (путем вычета из зарплаты или еще как).

    И вот в этом случае возникает экономия на вознаграждении, но не у ТОО, а у сотрудника, поскольку это он пользуется вашими деньгами безвозмездно. Это как бы его доход от безвозмездно полученной услуги, который по идее надо обложить ИПН.
    Подробнее здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=39321

    Но какой тут может быть НДС?
    Ведь сотрудник - физическое лицо, и он неплательщик НДС! Это во-первых.
    А во-вторых, даже если бы заемщиком было ТОО, то и его экономия на вознаграждении все равно не облагается НДС. Вот в этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=28994 в резудьтате долгого обсуждения пришли к выводу, что пп.6) п.2 ст.231 НК (на который по идее должны были сослаться ваши аудиторы) является "мертвым", т.е. он не работает ни в каких случаях, и вознаграждения ни по каким займам и кредитам не облагаются НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Янв 18, 2012 16:19:00   

    Я прошлась по ветке, но так ничего не и не понятно.
    Моя ситуация: Сотрудник пишет заявление, просит одолжить денег больше чем месячная з/п, обязуется погасить долг до конца года со ссылкой на удержание з/ п. Так почему надо это облагать ИПН? Ведь ему не безвозмездно дали же, чтоб признавать доходом сотрудника. Shocked Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Янв 18, 2012 16:37:18 Сказали Спасибо❤   

    Вы действительно не поняли. Облагать ИПН надо не сумму займа, а сумму экономии на вознаграждении.
    Если бы ваш сотрудник взял займ в банке, то он платил бы банку проценты. А вам он процентов никаких не платит, следовательно экономит на них. Вот эта сумма сэкономленных процентов и является его доходом, поэтому облагается ИПН.
    Налоговый кодекс говорит:
    Статья 156. Доходы, не подлежащие налогообложению
    1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов:
    ...
    37) материальная выгода от экономии на вознаграждении, полученная при предоставлении банковского займа держателю платежной карточки в течение беспроцентного периода, установленного в договоре, заключенном между банком и клиентом;

    Из этого я делаю вывод, что не облагается ИПН только экономия на вознаграждении в одном конкретном случае, описанном в данном пп.37). Во всех остальных случаях экономия на вознаграждении физического лица облагается ИПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Янв 18, 2012 16:51:15   

    Спасибо! Где можно информацию для расчета процентов посмотреть (если можно с примерами)? Спасибку отправляю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Янв 18, 2012 17:12:49   

    Можно воспользоваться этой табличкой http://balans.kz/viewtopic.php?p=451836#451836
    Ставку вознаграждения на дату выдачу займа берете на сайте Нацбанка http://www.nationalbank.kz/?docid=302

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Янв 18, 2012 17:20:54 Сказали Спасибо❤   

    Только вот ТОО почему должно облагать ИПН эту самую экономию? На каком основании?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Янв 18, 2012 17:36:09   

    Сережа, спасибо за наводку! Стала искать ответ на твой вопрос и наткнулась на вот такой замечательный пункт:
    Статья 155 НК говорит:
    3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    ...
    28) материальная выгода от экономии на вознаграждении за пользование кредитами (займами, микрокредитами), полученными у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе полученными работником у своего работодателя.

    Ну надо же было разработчикам так запутать все: фактически про одну и ту же экономию написали в двух разных статьях: 155 и 156. А я помню, что было что-такое в кодексе про физлиц, нашла в ст.156 и успокоилась. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Янв 18, 2012 17:36:22   

    Вот у меня тоже такой вопрос возникает? И в табличках говорится о кредитах и займах.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Янв 18, 2012 17:41:59 Сказали Спасибо❤   

    Rau, так что все нормально, не надо вам никакой ИПН платить.
    А про займы и кредиты мы говорим, потому что у вас фактически займ работнику:
    Rau говорит:
    Сотрудник пишет заявление, просит одолжить денег больше чем месячная з/п, обязуется погасить долг до конца года

    Какой же это аванс? Аванс не возвращается. Самый что ни на есть займ. И правильно надо оформить договор займа.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rau
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Янв 18, 2012 17:43:52   

    Спасибо!!! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz