Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выявлены недостачи по результатам инвентаризации
    Списание стоимости недостачи ингредиентов при проведении инвентаризации
    Списание недостачи и оприходование из...
    НДС и недостачи
    Удержание недостачи.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Оформление недостачи ТМЦ, выявленной при инвентаризации     
    lenochka.elena
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вс Янв 15, 2012 19:50:41 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=466932#466932

    Добрый вечер!
    У нас на фирме проводили инвентаризацию и была выявлена недостача товара. Виновное лицо найдено и согласно все возместить. Как правильно это оформить и какие налоги при этом надо будет заплатить.
    Можно провести эту недостачу через реализацию, но тогда возникнет КПН и НДС.
    А можно списать на виновное лицо Дт 1251 Кт 1330. Какие налоги тогда возникнут? и будет ли сумма недостачи, признанная виновным лицом являться его доходом и облагаться налогами?
    Если списать недостачу на виновное лицо, то как мы тогда спишем себестоимость товара на счет 7010?
    Также от поставщиков к нам пришел товар, в котором тоже обнаружилась недостача. Поставщик согласился возместить эту недостачу. Как это правильно оформить, например Д 1284 К 1330??? И какие тогда обязательства по налогам возникнут?
    Спасибо
    еще подскажите, если виновное лицо обнаружено, то по каким ценам оно должно возмещать недостачу и делается ли корректировка НДС ранее относимого в зачет при возмещении недостачи виновным лицом?[/b]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rashid
    Резидент Баланса
    Спасибки: +176 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Янв 15, 2012 20:10:53 Сказали Спасибо❤   

    lenochka.elena говорит:
    Как правильно это оформить

    д 1250 К1330 - выявлена недостача по результатам инвентаризации
    д 1010 К1250 - виновное лицо погасить задолженность путем внесения д/с в кассу
    Д 3350 К1250 - удержание из заработной платы суммы недостачи
    Также вы должны будете откорректировать НДС к зачету с-но ст.258 НК РК п.1: Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
    1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;
    2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций);
    3) по сверхнормативным потерям, понесенным субъектом естественной монополии

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lenochka.elena
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вс Янв 15, 2012 21:35:48 Сообщить модератору   

    Это в принципе ясно, но будет ли это облагаться какими-либо налогами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lenochka.elena
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Янв 16, 2012 01:13:59 Сообщить модератору   

    Подскажите еще, пожалуйста, какими проводками откорректировать НДС: за счет виновного лица Дт 1250 Кт 1420 или за счет чистого дохода Дт 7212 Кт 1420???

    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Янв 16, 2012 06:50:48   

    lenochka.elena,
    lenochka.elena говорит:
    на фирме проводили инвентаризацию и была выявлена недостача товара. Виновное лицо найдено и согласно все возместить. Как правильно это оформить и какие налоги при этом надо будет заплатить.
    Можно провести эту недостачу через реализацию, но тогда возникнет КПН и НДС.
    А можно списать на виновное лицо Дт 1251 Кт 1330. Какие налоги тогда возникнут? и будет ли сумма недостачи, признанная виновным лицом являться его доходом и облагаться налогами?
    Если списать недостачу на виновное лицо, то как мы тогда спишем себестоимость товара на счет 7010?

    Предлагаю:
    1.Дт 7110-Кт 1330-По себестоимости.
    2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения.
    3.Дт 1254-Кт 1420-По НДС(корректировка в ф.300.00,ст.258 п.1 пп.2 НК РК).
    С ув.
    С ув.

    Добавлено спустя 24 минуты 40 секунд:

    Еще предлагаю и считаю,что этот вариант вернее:
    1.Дт 7110-Кт 1330-По с/стоимости.
    2.Дт 1254-Кт 6280-По ценам возмещения.
    3.Дт 1254-Кт 3130-НДС.
    4.Дт 7212-Кт 1420-Корректировка НДС ранее отнесенная в зачет, согласно ст.258 п.1 пп.2 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lenochka.elena
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Янв 16, 2012 20:27:28 Сообщить модератору   

    По 1 варианту не проще ли сделать проводку Дт 1254-Кт 1330 минуя счета доходов и расходов?. Ведь недостача не является расходом по реализации чтобы списывать ее на счет 7110.

    По 2 варианту получается, что проводкой Дт 1254-Кт 3130 мы начисляем НДС, а проводкой Дт 7212-Кт 1420 мы делаем возврат из зачета. Выходит что НДС начисляется дважды. А если во втором случае вы имели ввиду, что недостачу мы проводим через реализацию, то тогда зачем нужна проводка Дт 7212-Кт 1420???

    Если я не права, поправьте меня пожалуйста.

    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz