Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Возможна ли выдача сертификатов без лицензии об образовательной деятельности?
    Отражается ли приход денег от учредит...
    Выдача суточные из кассы филиала. Какими проводками закрыть командировку?
    Выдача беспроцентного займа сотруднику ТОО
    выдача денег в кассу ККМ
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возможна ли выдача денег из кассы НЕ сотруднику предприятия?     
    Nastyabuh
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Сен 12, 2011 17:54:00   

    Здравствуйте! Мы ТОО на упрощенном режиме оказываем медицинские услуги. Заключили договор с организацией-Заказчиком на предоставление медицинского обслуживания их сотрудникам (согласно списка). По договору предусмотрены случаи, когда сотрудник Заказчика самостоятельно оплачивает услуги (которые невозможно получить у нас) в других центрах, а мы возмещаем ему наличными средствами или перечисляем ему на карточку. Заказчик нам оплачивает все связанные с договором расходы.
    Мы планируем выдавать деньги сотрудникам Заказчика из кассы на основании РКО, при предоставлении подтверждающих документов.
    Сейчас у меня закралось сомнение, могу ли я выдавать из кассы деньги лицу, не состоящему в штате нашего предприятия? Если могу, то нужно ли оформлять авансовый отчет или как провести полученные документы?
    А если не могу, может закрепить ответственного сотрудника, который будет принимать документы от сотрудников Заказчика, получать деньги в кассе и отчитываться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Сен 12, 2011 21:30:25   

    Nastyabuh, нет не можете выдавать сотрам Заказчика деньги из кассы- договор у вас с организацией, а не с физ.лицами. А потом достаточно сомнительная операция- оплачивать сотрам заказчика, мед.услуги, которые у вас не предусмотрены... nono

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Сен 12, 2011 22:06:59 Сообщить модератору   

    Nastyabuh говорит:
    По договору предусмотрены случаи, когда сотрудник Заказчика самостоятельно оплачивает услуги (которые невозможно получить у нас) в других центрах, а мы возмещаем ему наличными средствами или перечисляем ему на карточку.

    Вот прямо так в договоре и сказано - возмещаем ему? Физическому лицу? Не Заказчику?

    Поликсени права, какая-то сомнительная операция...
    Ведь раз вы выплачиваете деньги физлицу, то вы обязаны удержать у него ИПН у источника выплаты? Ведь это его доход.
    А если это не его деньги, а деньги вашего заказчика, то сотрудник обязан вам предоставить Доверенность на получение денег Заказчиком в лице сотрудника, заверенную руководителем и главным бухгалтером.
    А Заказчик обязан провести у себя в учете эту сумму.

    Заказчик у себя эти суммы как отражает?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nastyabuh
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Сен 12, 2011 22:11:40   

    Да, договор с юр. лицом, но услуги то оказываются физическим лицам, к тому же в договоре все прописано, в каких случаях, какой лимит и какие документы они обязаны предоставить. В наши обязанности входит не только оказание услуг, но и координация всего процесса, в том числе отслеживание лимитов на услуги для сотрудников Заказчика. Например, сотрудник обследовался у нас и был направлен на стационарное лечение в другую клинику, там он оплачивает наличкой и приносит нам документы. По договору мы обязаны возместить ему в пределах установленных сумм такие расходы.
    В договоре указано какие услуги оказываем мы, а к каким можно привлекать третью сторону.
    Я консультировалась с юристом и бухом Заказчика, они уверяют, что сразу оплачивают все налоги, после перечисления нам средств по договору.

    Добавлено спустя 12 минут 25 секунд:

    Ведь получается, что организация выделяет определенные средства на медицинское обслуживание для своих сотрудников, только не раздает их 200 человекам наличными, а заключает договор с нами, перечисляет деньги нам и их сотрудники спокойно получают свое лечение. Вроде не выглядит сомнительно. Может я неправильно мыслю, но обязательства по налогам у источника выплаты возникаю у Заказчика, это ведь его деньги мы как бы возмещаем сотрудникам. Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Сен 12, 2011 22:43:21 Сообщить модератору   

    Nastyabuh, повторяю вопрос - Заказчик у себя эти суммы как-то отражает?

    Цитата:
    они уверяют, что сразу оплачивают все налоги, после перечисления нам средств по договору.

    Все налоги - это какие?

    Цитата:
    Может я неправильно мыслю, но обязательства по налогам у источника выплаты возникаю у Заказчика, это ведь его деньги мы как бы возмещаем сотрудникам. Embarassed
    Вообще-то, в данном случае источник выплаты - это вы.

    Добавлено спустя 41 секунду:

    Nastyabuh говорит:
    это ведь его деньги мы как бы возмещаем сотрудникам.

    Т.е. вы всю эту сумму, перечисленную вам Заказчиком, даже на доход себе не ставите?

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    Еще вопрос - вы АВР и счет-фактуру на какую сумму Заказчику ежемесячно выставляете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nastyabuh
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Сен 12, 2011 23:30:32   

    Elis3 говорит:
    Заказчик у себя эти суммы как-то отражает?

    Договор только заключили, и честно говоря я вряд ли смогу получить такую информацию. Ежемесячно мы будем выставлять акты и счета-фактуры Заказчику на оказанные услуги, я думаю это и будут расходы Заказчика.
    Поликсени, Elis3 все таки вы считаете я не могу выдавать деньги из кассы сотрудникам Заказчика? Я не знаю, что мне делать, договор заключен, меня волнует как отражать такие ситуации в моей бухгалтерии, на что сослаться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пётр
    Стажер
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Сен 13, 2011 00:04:23 Сказали Спасибо❤   

    "Организация заключает договор с нами, перечисляет деньги нам и их сотрудники спокойно получают свое лечение."
    1.Для предотвращения головных болей в будущем, проплатите все расходы третьей стороне (стационарной клинике) перечислением.
    В идеале необходимо иметь с третьей стороной договор.

    2.Уполномоченный представитель Вашей фирмы получает деньги в подотчёт и оплачивает все расходы. Отчитывается по Ав.Отчётам согласно полученных документов от третьей фирмы. И никаких головных болей.
    А выдача наличных денег третьему лицу.................при проверке тяжело доказать, что это не сговор или что-то ещё. (Был личный опыт)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Сен 13, 2011 07:32:56   

    Пётр, скорее согласилась бы с вами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Сен 13, 2011 10:39:08 Сообщить модератору   

    Nastyabuh говорит:
    Ежемесячно мы будем выставлять акты и счета-фактуры Заказчику на оказанные услуги, я думаю это и будут расходы Заказчика.

    А перечисляет вам Заказчик тоже только сумму за оказанные услуги?
    Или больше, с хвостиком? И этот хвостик вы хотите отдавать наличными его сотрудникам?

    Сумма, которую обязуется оплачивать вам Заказчик, каждый месяц одинаковая или рассчитывается ежемесячно по вашему прейскуранту?

    Nastyabuh, я ваш договор не вижу, а вы на уточняющие вопросы отвечаете неохотно.

    Будем моделировать ситуацию сами. И разбирать, где чьи доходы, где чьи расходы и кто платит налоги.
    С вами Заказчик заключил договор.
    Он вам перечисляет определенную сумму. Сумма постоянная и не меняется в зависимости от объема выполненных вами услуг. Эдакое медицинское страхование. За эту сумму вы обязываетесь лечить всех 200 сотрудников Заказчика, если в этом возникает необходимость. И всю сумму, оплаченную Заказчиком, вы ставите себе на доход и выписываете на всю эту суму АВР и СФ.
    Дт 1210 Кт 6010. (У Заказчика вся сумма пойдет как Дт 7010, 7210 Кт 3310)
    Все свои расходы по лечению сотрудников-пациентов вы относите на себестоимость.
    Дт 7010 Кт 3350, 3310, 1310

    У вас полные доходы. За минусом вычетов вы платите КПН.
    Заказчик относит ваши услуги на вычеты и с учетом этого платит свой КПН.
    Работники заказчика получают материальную выгоду, но в части предела в 8 МЗП в год не облагают налогами с дохода физлица. Сверх - облагается ИПН у источника выплаты, т.е. у работодателя.

    Если необходимости не возникнет, и все сотрудники не будут обращаться к вам за помощью в каком-то месяце, то себестоимость у вас ниже (только постоянные расходы, например зарплата врачей), но доход вы получаете тот же.
    Если у сотрудников-пациентов возникает необходимость в каких-то мед.услугах, которые вы не можете оказать, то тогда пациент может получить эту услугу в другом медицинском учреждении, а вы компенсируете ему (физлицу) эти расходы при предъявлении вам подтверждающих документов?

    Nastyabuh, я правильно смоделировали вам ваш договор?

    Если дело так, то договор составлен не совсем верно.
    В этом случае физлицо от вас получает деньги, которые будут являться для него доходом. Причем, облагаемым у источника выплаты. Выплачиваете их вы, значит вы тот самый источник.
    И не важно, что вы их выплачиваете из своего дохода, предварительно полученного от вашего Заказчика, и не важно, что этот Заказчик является его работодателем. ИПН 10% с этой суммы вы должны удержать с дохода физлица и уплатить в бюджет. Ну и в Ф200.00 отразить, конечно. Только в этом случае вы можете выплатить наличными или на карточку деньги сотруднику-пациенту.

    Лучше было бы, как советует "Пётр, вам заключать договора с этими "третьими" мед.учреждениями.
    Формулировка в договоре должна быть следующей "В случае невозможности получения мед.услуг у Исполнителя сотрудник заказчика обращается в другое медицинское учреждения, согласованное с Исполнителем.
    Ну и желательно приложить перечень этих "третьих" медучреждений. Чтобы вы могли с ними заключить договора.
    И тогда вы не физлицу, а этой организации оплачиваете.

    Ну или в крайнем случае - пациент выписывает у них счет на оплату на ваше имя, вы его оплачиваете, он получает услугу, вы несете расходы (которые включаете в себестоимость ваших услуг), третья сторона получает доход.

    Вот как-то так...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nastyabuh
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Сен 13, 2011 17:28:45   

    Пётр говорит:
    необходимо иметь с третьей стороной договор.

    Все верно, у нас есть 2 случая, в-первом, мы перенаправляем в другую клинику, с которой у нас заключен договор.
    А во-втором, сотрудник Заказчика идет в клинику на свой выбор и там получает документы.
    Пётр говорит:
    Уполномоченный представитель Вашей фирмы получает деньги в подотчёт и оплачивает все расходы
    Я так и предполагала действовать, только сомневалась.
    Elis3, спасибо и извините, что не расписала ситуацию подробнее, как раз хотела, но решила еще раз проконсультироваться со своим руководством.
    Elis3 говорит:
    А перечисляет вам Заказчик тоже только сумму за оказанные услуги?
    Или больше, с хвостиком

    Перечисляет авансом большую сумму на год.
    Elis3, в принципе вы правильно оценили ситуацию, есть две суммы по договору, одна фиксированная, которая не зависит от количества сотрудников-пациентов и мы
    Elis3 говорит:
    ставите себе на доход и выписываете на всю эту суму АВР и СФ.
    , только
    Elis3 говорит:
    За минусом вычетов вы платите КПН.
    мы работаем по упрощенке и мы заплатим 3%.
    Вторая сумма будет висеть как аванс на услуги от "третьих" клиник. По мере возникновения таких расходов будет выписываться АВР и СФ.
    Elis3 говорит:
    Работники заказчика получают материальную выгоду, но в части предела в 8 МЗП в год не облагают налогами с дохода физлица. Сверх - облагается ИПН у источника выплаты, т.е. у работодателя.

    Если я правильно поняла нашего Заказчика, они как раз имели ввиду, что заплатят ИПН после перечисления нам суммы по договору.
    Elis3 говорит:
    Лучше было бы, как советует "Пётр, вам заключать договора с этими "третьими" мед.учреждениями.

    Для моей бухгалтерии это было бы идеально. Но вот незадача, Заказчик очень любит своих сотрудников и решил пойти им навстречу - разрешил получать некоторые виды услуг (например стоматологические) в любой клинике города Sad
    Отсюда и возникла ситуация, когда я должна из кассы возместить такие расходы.
    В крайнем случае мы можем настоять на обслуживании только в определенных организациях. Но это нежелательно для дружеского взаимовыгодного сотрудничества. Very Happy
    Поэтому, я могу прописать для сотрудников Заказчика оформлять документы на нашу организацию при приобретении услуг за наличный расчет.
    Мне главное знать как правильно: назначить ответственного в своей организации, который будет отчитываться или же напрягать сотрудников Заказчика?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вт Сен 13, 2011 22:30:47 Сообщить модератору   

    Nastyabuh говорит:
    Поэтому, я могу прописать для сотрудников Заказчика оформлять документы на нашу организацию при приобретении услуг за наличный расчет.

    Вот это правильно.
    Документы должны быть оформлены именно на вашу организацию, а не на то физическое лицо.
    Кстати, оплачивать по ним можно и по перечислению, не обязательно именно наличкой.
    Это раз.

    Второе - выдавать наличку, если вы уж так решите, лучше не самому физлицу, а вашему сотруднику - подотчетному лицу. Он пойдет в ту клинику, оплатит по счету и принесет вам документы, отчитается по авансовому листу.
    В крайнем случае, вы можете выплатить из своей кассы работнику той клиники, если он принесет вам доверенность на получение денег, но этот вариант вряд ли будет им удобен. А вот сотрудников Заказчика вам лучше вообще не напрягать, т.к. по сути это вы платите деньги той клинике, и сотрудник Заказчика юридически тут совсем не причем.

    Третье. Вот только сейчас я поняла, что по договору Заказчик вам перечисляет фиксированную сумму за ваши оказанные и не оказанные услуги плюс еще деньги, которые вы потом перегоняете другим клиникам. И при этом вы еще и работаете по упрощенке. Т.е. в этой части вы являетесь посредником по передаче денег но, в силу специфики налогового режима, платите с них 3 % с оборота. Посредничество "один к одному" на ОУР хоть можно понять, вы в результате ничего не имеете, но хотя бы налогов с этой суммы не платите. Но на упрощенке проводить через себя деньги и платить с них 3% налогов? Это же не выгодно.

    Хотя, если речь идет о больших суммах, а судя по вашим словам, руководитель Заказчика человек сказочно щедрый, вам выгоднее платить 3% с чужого дохода, чем терять такого клиента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nastyabuh
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Сен 14, 2011 16:57:59   

    Elis3 говорит:
    по сути это вы платите деньги той клинике, и сотрудник Заказчика юридически тут совсем не причем.

    Наконец и я в этом разобралась
    Elis3 говорит:
    на упрощенке проводить через себя деньги и платить с них 3% налогов? Это же не выгодно.

    Этот вопрос уже обсуждается Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz