Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ТОО с иностранным участием (резидент ...
    Как правильно отразить расходы по завершенному проекту 2011г.в 2012г.?
    ТОО на ОУР, учредитель физ лицо резид...
    Счет-фактура выписан 11 мая 2011г., ч...
    Продавец - резидент РФ, покупатель - ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно отразить дивиденды и ИПН (резидент) в ф.910 за 2011г?     
    iglushaev
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июн 02, 2011 11:27:57   

    Есть ТОО, с единственным учредителем на упрощенке. Учредитель резидент РК. В марте 2011 г. было произведено начисление и выплата диведентов по итогам 2010 года. Сумма начисленных диведентов была отражена в строке 910.01.01 III, начисленный налог в строке 910.01.015III. Далее эта цифра (начисленный налог) была перенесена в строку 910.00.020. Строка подписана "Сумма ИПН с начисленных и выплаченных доходов). По логике вроде бы все верно. Соответсвенно все суммы были своевременно уплачены. Сегодня приходит уведомление, что по коду 101204 образовалась недоимка и идет пеня. Когда начали выяснять - выяснилось, что на этот код упали как раз наши диведенты. После разговора в налоговой, выяснилось, что действительно в строке 910.00.020 должны стоять сумма из другой строки приложения.
    Собственно вопрос: как правильно в декларации отразит начисление и выплату диведентов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Salta
    Инженер знаний
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июн 02, 2011 23:47:48   

    iglushaev говорит:
    как правильно в декларации отразит начисление и выплату диведентов?


    Начисленные дивиденды указываете в строках 910.01.014 IV, 910.01.014 V и выплату ИПН указываете в стоках 910.01.015 IV, 910.01.015 V .
    Для того чтобы начисленные суммы и ИПН разнеслись на лицевых счетах необходимо также эти суммы включить в строки 910.01.001 IV, 910.01.001 V (начисление), и 910.01.002 IV, 910.01.002 V (ИПН).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Июн 03, 2011 02:21:22 Сообщить модератору   

    Salta, из приложения 910.01 никакие строки в разноску не идут. Вопрос заключался в том, какие строки из приложения 910.01 переносятся в какие строки формы 910.00.
    Правила заполнения формы 910 говорит:
    15. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01):
    1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
    2) в строке 910.00.019 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, с иностранцев и лиц без гражданства, являющихся резидентами Республики Казахстан в соответствии со статьей 189 Налогового кодекса, которая переносится со строки 910.01.005 IV;
    3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV;

    Поэтому, как правильно написала Salta, сами дивиденды надо было отразить в строках 910.01.001 и 910.01.014, ИПН в строках 910.01.002 и 910.01.015, а потом из строки 910.01.002 IV сумму ИПН перенести в строку 910.00.018, а не в 910.00.020.

    Вообще в этой форме 2011 года столько напутали, правила и сама форма противоречат другу другу. Почитайте в этих ветках:
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=34493
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=36227

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Авг 18, 2011 13:11:02   

    Перечитала темы, кодекс, но все же немного не поняла.... Sad
    Поправьте меня если я не права:

    У нас ТОО на упрощенке. Учредитель один - физ.лицо (он же директор, который еще и з.п получает) с самого начала деятельности, не является недропользователем. Под действия статьи 156 п.1 пп.7 попадает - налогом не облагается.. Работаем 5 лет.
    На основании фин. отчетности и решения о распределении чистого дохода решили выплатить дивиденды. Фин отчетность утверждена 25 февраля 2011 года по состоянию на 01.01.11. Нераспределенный доход по бухгалтерии с нарастающим итогом по счету 5520 у меня кредитовое сальдо 5 800 000 Из них учредитель решил начислить дивиденды 3 000 000 и выплатили их 3 марта. Вроде как ничего не нарушили.
    Получается я сделала начисление дивидендов 25 февраля, правильно?
    Эту сумму показала в строке 910.01.014II и 910.01.014 IV, 910.01.014 V в 1 квартале 2011 года, правильно же?, последующие кварталы буду показывать только в строке 910.01.014 V. И еще добавила эту сумму 9910.01.002 II, 910.01.002 IV, 910.01.002 V правильно?
    Подтвердите пож-та корректность моих мыслей. Правильно ли, что начисление я показываю в 1 квартале 2011 года? Спасибо большое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Авг 25, 2011 09:48:31   

    кто подскажет? Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Авг 25, 2011 12:16:17 Сказали Спасибо❤   

    Бобко,
    Все правильно, вы их показываете в двух местах 910.01.02 и 910,01.14, ну и в итоговых. Если бы показали только в 910.01.14, они бы в начисление не сели.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Авг 25, 2011 12:19:11 Сказали Спасибо❤   

    Бобко говорит:
    Правильно ли, что начисление я показываю в 1 квартале 2011 года?

    Совершенно верно, начисления и выплата будут в 1 квартале 2011 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Авг 26, 2011 12:27:20   

    отправила свою благодарность Smile

    Добавлено спустя 9 минут 57 секунд:

    Бобко говорит:
    Перечитала темы, кодекс, но все же немного не поняла.... Sad
    Поправьте меня если я не права:

    Эту сумму показала в строке 910.01.014II и 910.01.014 IV, 910.01.014 V в 1 квартале 2011 года, правильно же?, последующие кварталы буду показывать только в строке 910.01.014 V. И еще добавила эту сумму 9910.01.002 II, 910.01.002 IV, 910.01.002 V правильно?
    Подтвердите пож-та корректность моих мыслей. Правильно ли, что начисление я показываю в 1 квартале 2011 года? Спасибо большое.


    ой, наверно я ошиблась
    мое начисление дивидендов нужно еще показать ни 910.01.002 II, 910.01.002 IV, 910.01.002 V
    а в 9910.01.001 II, 910.01.001 IV, 910.01.001 V
    налогом же не облагаются мои дивиденды

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Танни
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 26, 2012 12:40:20   

    А можно дивиденды не отражать в строках 910.01.014 и 910.01.015, а отразить только в строках 910.01.001, 910.01.002 и 910.00.018, потому что боюсь как бы эта сумма 2 раза не была принята в налоговой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 26, 2012 14:12:00   

    Не отражать нельзя, надо делать, как положено.
    А то, что сумма якобы сядет на лицевой 2 раза, не бойтесь, т.к.
    Рита говорит:
    из приложения 910.01 никакие строки в разноску не идут.

    На лицевой у вас сядет сумма ИПН из строки 910.00.018 основной формы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz