| Физ. лицо оказывает услуги по разовому договору - какие налоги с него удерживаются.
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 12, 2010 16:37:39
|
|
|
добрый день. Подскажите пожалуйста, если с начисленных доходов по договорам гпх с физлицами удерживали опв и ипн соотвествнно меньше к начислению идет , все это отражено фно 200, 201 за предыдущие периоды, и мало того опв эти перечислены на счета физлиц в гцвп, как можно исправить положение с наименьшими рисками. Можно отнести опв к добровольным пенс.взносам, они ведь тож не облагаются ипн?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 12, 2010 16:42:49
|
|
|
| aima говорит: |
|
удерживали опв и ипн |
| aima говорит: |
|
соотвествнно меньше к начислению идет |
Неверно, сперва начисляется сумма и только потом удерживается.
| aima говорит: |
|
как можно исправить положение с наименьшими рисками |
Зачем исправлять? Все налоги перечислены, ведь это не недоимка, НК только лучше от этого.
Просто впредь будете делать так как надо.
| Nazerke говорит: |
налоги с него удерживаются.
Как я поняла только ИПН (10%). |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 12, 2010 17:07:57
|
|
|
Елена Т
можно я на примере покажу: если доход начисленный 10000, с него 1000-опв, ипн к начислению 900 тенге. на руки выдано 8100. но если мы не должны были удерживать опв, то тогда сумма ипн к начислению должна быть 1000, то получается недоимка 100 тенге. Или вы думаете что налоговики могут не придраться к этому?, мне конечно сейчас проще оставить предыдущие периоды ничего не переделывая, и с этого года такие договора облагать только ипн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 12, 2010 17:20:07
|
|
|
| aima говорит: |
|
то тогда сумма ипн к начислению должна быть 1000, то получается недоимка 100 тенге. |
Верно говорите, а я сперва не поняла. Подайте доп.отчет для доначисления, но сначала оплатите недоимку и пеню. ОПВ уже не трогайте, пусть будет как есть.
| aima говорит: |
|
налоговики могут не придраться к этому |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 12, 2010 17:30:19
|
|
|
а скажите тогда у меня получается что выданная сумма больше чем полагается: 10000-1000(ипн)- 1000(опв который уже перечислили)- 8100( выдано на руки)=-100. как мне закрыть эти сто тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Янв 12, 2010 17:55:19
|
|
|
тогда придется менять все акты выполненных работ. Елена а вы не подскажите может все таки можно как нибудь применить добровольные пенсионные взносы ? тогда и расчеты по ипн не придется менять. А может не трогать предыдущие периоды и ждать проверку с налоговой а потом по акту все сразу и доперечислить и неустойку и пеню, или там штрафные будут еще? просто таких физлиц за каждый месяц по кол-ву много выходит. прям не знаю что лучше предпринять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Янв 12, 2010 17:59:41
|
|
|
| aima говорит: |
|
тогда придется менять все акты выполненных работ. |
Нет не надо, это обязательство выходит из требований законов, поэтому менять не надо.
| aima говорит: |
|
там штрафные будут еще? |
Конечно, лучше самим исправить, а по доп.отчету нет штрафов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Янв 12, 2010 18:24:34
|
|
|
| Елена Т говорит: |
aima говорит:
тогда придется менять все акты выполненных работ.
Нет не надо, это обязательство выходит из требований законов, поэтому менять не надо. |
простите, что вмешиваюсь.Но как же не надо? Начисление по договорам ГПХ проивоздится только на основании актов выполненных работ. Поэтому и сумму договора, и сумму в акте нужно также изменить. Каким еще документом Вы можете подтвердить доначисление 111 тенге.
К тому же, не думаю, что это выровняет и бух.учет. Если сделать проводки, исходя из первоначального вар-та, то в итоге нужно доначислить ИПН 100 тенге, сторнировать ОПВ на счет расчетов с физ.лицом 1000тенге. В итоге еще и задолженность перед физ.лицом увеличится на 1000-100=900 тенге.
И в налоговой отчетности ОПВ нужно сторнировать.Просто на лицевом счете на эту сумму у вас постоянно будет переплата.
А доп. проводки для корректировки сложившейся ситуации я советую следующие:
Дт Прочая краткосрочная кредит.задолженность 100
Кт Задолженность по ИПН 100
Дт ОПВ
Кт Прочая краткосрочная кредиторская задолженность 1000
Дт Прочая краткосрочная кредиторская задолженность 900
Кт Касса(или карт.счет) 900
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 12, 2010 18:40:34
|
|
|
А доначисление связано с налогообложением, поэтому делаете бух.справку и доначисляете
| Елена Т говорит: |
|
Доначислить доход 111 тенге и удержать ИПН с дохода 11 тенге, в итоге 100 тенге закроется. |
Акт вып.работ уже сделан и как Вы сможете поменять если нет этого человека?
И ОПВ уже перечислен и главное удержан у него, зачем трогать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Янв 12, 2010 19:55:38
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Доначислить доход 111 тенге и удержать ИПН с дохода 11 тенге, в итоге 100 тенге закроется. |
Данное решение закроет лишь расчеты с физ.лицом, что в последнюю очередь будет волновать НК. Для них зесь главное - уплата ИПН в полном объеме. А если удержать еще только 11 тенге ИПН, то разница 1000-900(за счетОПВ)=100 тенге и минус 11 тенге =89 тенге по ИПН все равно останется.
И что выиграет налогоплательщик? Мало того, что необоснованно доначислит доп. доход без изменений сумм в договоре и АВР, так еще не в полном объеме удержит ИПН. Таким образом, уже не одно, а два нарушения получается 
Посмотрите, пожалуйста, еще раз проводки, представленные выше. ИПН так или иначе, а доперечислить придется. Зато необоснованное удержание ОПВ уберем, не затронем сумму договора и АВР.
Только кредиторская задолженность перед физ.лицом останется в размере 900 тенге. Придется ее признать в последующем сомнительной, если не удастся рассчитаться с физ.лицом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Янв 13, 2010 17:11:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| aima говорит: |
|
ну как быть тогда с удержанными опв? вернуть их не представляется возможным. |
В бух. учете отсторнировать. А на лицевом счете так и будет "висеть" переплата, ничего вы с ней не сделаете.Получится как ошибочно перечисленная сумма.
В данной ситуации Вы понесли доп.расходы по ОПВ и выплате оставшейся суммы задолженности физ.лицу.
Полностью к нулю, без понесения лишних ден.затрат, законным способом данную ситуацию не исправить. Так что лучше сейчас все привести в соответствие, чем потом в итоге и пеню оплачивать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Апр 05, 2010 11:07:20
|
|
|
А в каких законодательных документах можно про все это прочитать?
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
и будет ли разовым договор если его заключают на три месяца
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Авг 10, 2010 13:34:21
|
|
|
| Nazerke говорит: |
Физ. лицо оказывает услуги по разовому договору. Подскажите пожалуйста какие налоги с него удерживаются.
Как я поняла только ИПН (10%).
ОПВ не удерживается, Соц.налог, Соц. Отчисления не начисляются. |
Здравствуйте! Есть ли у Вас возможность скинуть образец разового договора для скачивания? И на какой срок можно заключать разовый договор?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Авг 10, 2010 13:48:01
|
|
|
| Gulden говорит: |
|
И на какой срок можно заключать разовый договор |
что-то не думаю, что могут быть ограничения. Надо оговорить срок сдачи работы, и схему оплаты - например, сколько-то тогда-то, и по окончанию договора - подписания акта выполненных работ - столько-то.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ленуца
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Апр 06, 2011 18:38:43
|
|
|
| Tary говорит: |
|
Должен ли физ.лицо получающий доходы по ГПХ отчитываться по доходам? |
нет, юр. лицо за вас уже перечисляет ИПН, это доход, облагаемый у источника выплаты, отчитывается налоговый агент.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Окт 29, 2012 17:22:07
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, а если Мы-ИП упрощенцы- заключаем договор на оказание услуг по видеосъемке на 5 дней с физ лицами (всего 10 человек). Мы с их начисленных доходов заплатим только 10% ИПН. В таком случае мы сдаем форму 910 и там указываем все виды начисленных доходов? ак я понимаю... Никакими проблемами нам ведь это не грозит?
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Есть в нашей ситуации какие-нибудь нюансы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Окт 29, 2012 18:28:33
|
|
|
| Suok говорит: |
|
Есть в нашей ситуации какие-нибудь нюансы? |
- никаких. Не забудьте только подписать акты выполненных работ
| Suok говорит: |
|
сдаем форму 910 и там указываем все виды начисленных доходов |
- ничем не грозит, если вовремя оплатите задекларированные налоги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Окт 30, 2012 14:25:26
|
|
|
Дайте, пожалуйста , ссылку на НПА, где прописано, что по разовому договору с физ. лицом удерживается только ИПН, а ОПВ,СН и СО нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Окт 30, 2012 14:41:40
|
|
|
| Светлана_0576 говорит: |
|
Дайте, пожалуйста , ссылку на НПА, где прописано, что по разовому договору с физ. лицом удерживается только ИПН, а ОПВ,СН и СО нет? |
Предлагаю:
"03.04.2010 13:04:36 #
Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 168 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) доход физического лица по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера относится к доходу физического лица от налогового агента.
В соответствии со статьей 169 Налогового кодекса сумма индивидуального подоходного налога исчисляется путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 158 Налогового кодекса к сумме дохода физического лица от налоговых агентов, облагаемого у источника выплаты.
Таким образом, доходы физических лиц по договорам гражданско-правового характера относятся к доходам, облагаемым у источника выплаты по ставке 10 процентов.
В соответствии с пунктом 1 статьи 357 Налогового кодекса объектом налогообложения социальным налогом для плательщиков, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 и пункте 2 статьи 355 Налогового кодекса, являются расходы работодателя, выплачиваемые работникам-резидентам в виде доходов, определенных пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса, работникам-нерезидентам в виде доходов, определенных подпунктами 18) - 21) пункта 1 статьи 192 Налогового кодекса, а также доходы иностранного персонала, указанного в пункте 10 статьи 191 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 3 данной статьи.
В соответствии с пунктом 1 статьи 22-1 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» обязательные пенсионные взносы устанавливаются в размере десяти процентов от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов.
Статьей 8 Закона Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании» установлено, что обязательному социальному страхованию подлежат работники, за исключением работающих пенсионеров, самостоятельно занятых лиц, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан.
В соответствии с подпунктом 26) пункта 1 статьи 12 Налогового кодекса работником является, в том числе физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с работодателем и непосредственно выполняющее работу по трудовому договору (контракту).
Таким образом, доход физического лица по договорам гражданско-правового характера не является объектом обложения социальным налогом, социальными отчислениями, а также с таких доходов не удерживаются обязательные пенсионные взносы.
Вместе с тем сообщаем, что налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1) пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, в сумме минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход, применяется при определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение календарного года.
Даулет Ергожин
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Окт 31, 2012 07:57:23
|
|
|
| Светлана_0576 говорит: |
|
Как быть, если отчисления по ОПВ, СН и СО были сделаны и отражены в 200 форме ? |
.
Предлагаю:
1.Произвести перерасчет.
2.Сдать доп.ф.200.00 за период перерасчета с минусовыми данными ОПВ,СН,СО.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
