Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Когда у ТОО возникает право собственности?
    При переходе ИП на ОУР когда возникает обязанность сдачи 701.01?
    Когда возникает право собственности на транспорт?
    НДС и КПН с нерезидента, когда возникает обязательство оплаты.
    Когда возникает обязательство по сдаче 101.01, если ТОО открыто в 2011г.?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС при консигнации, когда возникает обязательства по НДС?     
    светуля
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Янв 19, 2009 15:44:03 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=139332#139332

    Добрый день! Очень нужна консультация помогите разобраться.
    ТОО передало товар под реализацию на основе договора-консигнации другому ТОО. Были выписаны накладные на перемещение товара с осн.склада на склад Консигнатора. сч/ф выписываем в конце каждого м-ца по данным реал-ции.Вопрос в том, когда возникает обязательства по НДС:
    1.когда мы передали товар на консигнацию;
    2.или когда в конце м-ца выставляем сч/ф на кол-во проданного товара,как будет правильно и без нарушений.Если можно ссылки.
    И еще по договору консигнации предусмотрено вознаграждение за реал-ный товар как его провести в бух.учете (проводки?) и найдет ли это отражение в налоговом учете? Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Янв 20, 2009 11:25:59   

    светуля
    светуля говорит:
    ТОО передало товар под реализацию на основе договора-консигнации другому ТОО
    .
    1.Консигнация-это один из видов договора комиссии.
    2.Отгрузка товара по договорам комиссии-это оборот по реализации товаров.(Ст.211 п.1,пп.3-НК РК-2008г.,ст.231,п.1,пп.4-НК РК-2009 г.).
    3.Так как договор консигнации, предусматривает передачу товаров с целью реализации,то такая передача признается реализацией.
    4.Оформление данной операции, предусматривает выписку накладной и счет-фактуры.(метод начисления- ст.65 п.1 НК РК-2008г.ст.57 п.1-НК РК-2009г.).
    светуля говорит:
    предусмотрено вознаграждение за реал-ный товар как его провести в бух.учете (проводки?)

    Если правильно понял,то покупатель(консигнатор) должен выписать Вашей фирме счет и счет фак-ру за оказанные услуги по реализации Вашего товара ,согласно договора.(Поставщик услуг).На основании этих документов ,у Вас отразится в бух.учете:
    Дт 7110-Кт 3310,
    Дт 1420-Кт 3310.
    Дт 3310-Кт 1030.(Оплата за оказ.услуги).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    светуля
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Янв 21, 2009 10:52:17 Сообщить модератору   

    esiphi говорит:
    2.Отгрузка товара по договорам комиссии-это оборот по реализации товаров.(Ст.211 п.1,пп.3-НК РК-2008г.,ст.231,п.1,пп.4-НК РК-2009 г.).


    Спасибо за ответ. Но у меня есть сомнения по поводу оборота по реалицации: по договору консигнации права на товар сохраняются за Консигнантом до момента реал-ции и только на момент реал-ции выписывается сч.фактура, и тогда признается реал-ция. А оставшийся товар числится на остатках . ????? Можно еще пояснений...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 21, 2009 11:40:30   

    Согласна с esiphi. Реализация - отгрузка товаров, выполнение работ и предоставление услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, а также передача заложенных товаров залогодержателю (ст.10 п.26 НК 2008г.) (ст.12 п.29 НК 2009г.) Что бы Вы ни писали в договоре о переходе права собственности, для налогового учета Вам Налоговый кодекс всему голова

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    светуля
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Янв 21, 2009 17:44:11 Сообщить модератору   

    LV говорит:
    для налогового учета Вам Налоговый кодекс всему голова


    Да действительно.Всем спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АПК
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Ноя 19, 2010 13:43:11   

    Добрый день! Подскажи, пожалуйста, правильно я понимаю, что по товару ,полученному на условиях консигнации можно взять НДС в зачет в полном объеме на основании с/ф постащика , несмотря на то ,что право собственности на товар до момента реализации третьим лицам не переходит и товар остается у нас на забалансовом счете ?Спасибо !!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Ноя 19, 2010 14:43:44   

    АПК
    АПК говорит:
    по товару ,полученному на условиях консигнации можно взять НДС в зачет в полном объеме на основании с/ф постащика , н

    АПК говорит:
    товар остается у нас на забалансовом счете

    Обратите внимание на ст.231 п.1 пп.4 и ст.256 п.1, п.2 пп.1 НК РК.Исходя из этого следует ,что товар реализованный Вам поставщиком по договору комиссии,является его оборотом для начисления НДС и должен быть оприходован у Вас в бух.учете на сч.1330 на основании накладной и соответственно тогда у Вас возникает право на зачет суммы НДС, на основании СФ, выписанной поставщиком.
    1.Дт 1330-Кт 3310.
    2.Дт 1420-Кт 3310.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АПК
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Ноя 19, 2010 15:00:57   

    Оборот по реализации у поставщика по есть, но вот согласно условиям договора до момента реализации товара нами, передача права собственности на товар не происходит . Товар остается до продажи нами третьим лицам,собственностью постащика и числится в их балансе, и нам нельзя на 1330 оприходовать его до момента продажи .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Ноя 22, 2010 16:34:09 Сказали Спасибо❤   

    АПК говорит:
    согласно условиям договора до момента реализации товара нами, передача права собственности на товар не происходит

    Если это договор комиссии, то
    АПК говорит:
    до момента реализации товара нами

    поставщик и не выписывает счет-фактуру, только после предоставления отчета комиссионера комитент выставляет счет-фактуру комиссионеру.
    А уж если выставили то признают реализацию и Вы признаете этот товар у себя, берете НДС в зачет. Вы с поставщиком определитесь с правилами документооборота, подробнее можно почитать здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=362086#362086

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz