| Импорт товара, себестоимость, НДС зачетный и начисленный, какую сумму оплачивать?
|
|
|
|
#1 Чт Сен 02, 2010 13:16:54
|
|
|
Помогите разобраться. ТОО на ОУР, с НДС.Разовая сделка.Товар приходит с РФ, сумма по счет фактуре 521 730 рубл. транспортные расходы на тер. ФР составляют 200 000. Получается 521 730 умножаем на курс на дату пересечения границы допустим 4,90.Получается (521 730*4,90) 2 556 477+200 000 ) =2 756 477 *12%=330 777 к оплате в НУ, в 328 отдельными строками (товар и транспортировка).- Это НДС по импорту
Затем нам нужно высчитать продажную стоимость: 521 730*4,90=2 556 477+ транспортные расходы понесённые в общем на тер. РФ и РК 520 000 нанимаем от ИП, газель за транспортировку товара= (себестоимость +наценка ) +12% или здесь *12% ?, я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС.
Затем здесь непонятно получается будем отчитываться в 300. НДС начисленный 549 177, минус НДС зачетный при импорте 330 777 =219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ? Ведь зачетный меньше, чем начисленный. Помогите пожалуйста.
т.е. вопросы такие: 1)правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ.
2) правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%?
3) Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?
Заранее благодарна!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Сен 02, 2010 13:22:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Asem говорит: |
|
правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ. |
да, пропорцианально распределяете на товар или на одно наименование, как вам лучше.
| Asem говорит: |
|
правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%? |
почему плюс 12%, вы прменяете 12% к розничной цене, т.е. роз.цена* 12%.
| Asem говорит: |
|
Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ? |
он у вас и должен быть меньше, разницу между начисл и зачетным НДС оплачиваете в бюджет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Сен 02, 2010 13:35:30
|
|
|
т.е. надо оплатить с импорта НДС 330 777 и еще + разницу 219 000? получается 549 777 мы оплачиваем на сумму начисленного НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 02, 2010 13:42:54
|
|
|
извините не корректно выразилась, я имею в виду наш начисленный НДС будет 549 177. Так и выходит НДС с импорта 330 777+219 000=549 777, т.е. эта сумма к оплате. Я поняла принцип.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Сен 02, 2010 14:00:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Asem говорит: |
|
я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС. |
Если делать так на калькуляторе то да- получите цену продажи, а если умножить то получите только сумму НДС.
| Asem говорит: |
|
219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ? |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Сен 16, 2010 17:30:11
|
|
|
Добрый день! Может быть вопрос не совсем по теме, но близко. Импортируем товар их России. Произведена предоплата 15.06.10 в размере 50% по курсу 4,65, 50% - 02.08.10 по курсу 4,88, т.е. 100% предоплата. Товар приходуется на склад 17.08.10 (АВР с перевозчиком), курс на эту дату 4,83. Вопрос: по какому курсу приходовать товар? Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты. Но было два платежа с разными курсами. Вопрос второй: НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету, т.к. для исчисления НДС при импорте товара будем использовать курс на дату оприходования на склад, т.е. 4,83?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Сен 16, 2010 17:51:48
|
|
|
| zvezdochka говорит: |
|
Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты. |
Да.
| zvezdochka говорит: |
|
Но было два платежа с разными курсами. |
Сумму платежей по курсу в тенге разделите на сумму платежей в валюте и получите средний курс для оприходования ТМЗ.
| zvezdochka говорит: |
|
НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету |
Он должен совпадать так как в БУ начисляется НДС согласно начисленному по правилам налогового учета и налогового законодательства, то есть согласно налоговой отчетности.
База для исчисления НДС и стоимость оприходования в БУ да будет разная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Сен 16, 2010 18:15:42
|
|
|
Большое спасибо. Получила подтверждение своим рассуждениям. Второй вопрос сформулировала неверно, но Вы поняли и ответили. Большое спасибо еще раз. А за вопрос не по теме приношу извинения, но, потратив битый час и не найдя ответа, решила рискнуть, за что и получила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
