Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Почему возникло дебетовое сальдо по НДС?
    Дебетовое сальдо. На корректировку начислилось пени. Как это?
    Кредитовое и дебетовое сальдо по з\п уволенных сотрудников
    как зарыть дебетовое сальдо сч.1270 в ломбарде
    Дебетовое сальдо по счету 1022 с минусом. Что делать?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как грамотно убрать дебетовое сальдо по соцналогу?     
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Апр 05, 2010 18:40:32   

    У нас ТОО по упрощенке. При закрытии квартала у меня образовалась такая ситуация с соцналгом: соцотчисления превысили сумму начисленного соцналога. Такое на упрощенке бывает часто и в 910 форме я ставлю соцналог к начислению - 0. и соответственно ничего не перечисляю. Но по бухгалтерии у меня образовалось дебетовое сальдо по счету 3150.

    Теперь начинается новый квартал , в зависимости от полученных доходов я буду исчислять соцналог второго квартала. Но вот этот дебетовый хвостик будет искажать и путать начисление и конечное сальдо по соцналогу второго квартала,ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу. Подскажите пожалуйста, можно ли его куда -нибудь списать, что бы по состоянию на 01.04.2010 г входящее сальдо анализа счета 3150 было нулевым?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Апр 05, 2010 20:01:50 Сообщить модератору   

    Из чего у Вас состоит счет 3150? Из начисления и оплаты, так? От чего возникло дебетовое сальдо?
    Дебетовое сальдо по счету 3150 означает переплату по налогу, ее вообще-то на счет 1430 перекидывать надо.

    Звездочка говорит:
    Но вот этот дебетовый хвостик будет искажать и путать начисление и конечное сальдо по соцналогу второго квартала,ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу.

    Если у Вас действительно переплата по соцналогу, то этот "хвостик" должен совпадать с остатком на лицевом счете. Эту переплату можно зачесть при следущей оплате налога.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Апр 05, 2010 20:07:21   

    К сожалению эот вариант не подходит, т.к. на лицевом счете нет никакой переплаты.

    По упрощенке мы платим соцналог раз в квартал и за 4 квартал 2009 года рассчитались по нулям.
    А в этом квартале ( цифры условные) исчислили соцналог допустим 9 000 тенге, а социальных отчислений исчислили 10 000 тенге. Соответственно по соцналогу мы гос-ву ничего не должны. Но в бухучете у меня остался на счете 3150 дебетовый остаток в 1 000 тенге. Теперь он будет искажать сальдо по соцналогу за второй квартал, ведь зачесть в счет последующих оплат я его не могу.(у нас упрощенка)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Апр 05, 2010 20:13:51 Сообщить модератору   

    Звездочка, а вы в том периоде, когда сумма соцотчислений превышает сумму соцналога, проводку на счет 3150 минусом давали что-ли?
    Т.е. в отчетности показывали ноль (и не перечисляли), а проводку на соцналог отризательную сумму давали?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Апр 05, 2010 20:21:06 Сообщить модератору   

    Ничего не поняла. По упрощенке раз в квартал мы сами начисляем соцналог по кредиту 3150.
    Если у Вас в этом квартале исчислен соцналог 0, зачем же начислять 9 000? Допустим, Вы начислили соцналог в 9 000 - 7210/3150. Какие потом у Вас прошли проводки, что сальдо осталось 1 000?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Апр 05, 2010 20:21:06   

    Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 9 000 тенге

    Д-т 3150 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге

    Остается дебетовое сальдо 1000 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Апр 05, 2010 20:23:01 Сообщить модератору   

    А не легче Вам сразу начислять готовые цифры по соцналогу? А если 0, то ничего не начислять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Апр 05, 2010 20:24:50   

    А какая тогда будет проводка по начислению социальных отчислений, если я не буду начислять соцналог?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Апр 05, 2010 20:25:00 Сообщить модератору   

    Звездочка, ну-ка, ну-ка, какие проводки вы даете на начисление соцналога и соцотчислений, напишите нам...

    Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

    Все вижу проводки.
    Неправильные они.
    Надо так:

    Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
    Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге

    Все.

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    У вас же даже статьи затрат на счете 7210 разные должны быть при начислении соцналога и соцотчислений.
    Как же вы отражали в бухучете расходы по соцналогу (я говорю сейчас про счет расходоы 7210), но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Апр 05, 2010 21:25:32   

    Цитата:
    но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?

    Почему не показывала? Я согласно НК уменьшала соцналог на сумму социальных очислений. Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчиления не првышали соцналог все было отражено в проводках достаточно наглядно.

    7210 - 3150 начислен соцналог 15 000 тысяч

    3150 - 3210 начислены соцотчисления и соответсвенно уменьшен соцналог 10 000 тенге.

    Остается кредитовое сальдо и оно перечисляется в бюджет

    3150 - 1030 перечислен соцналог 5000 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Апр 05, 2010 21:30:46 Сообщить модератору   

    Звездочка
    у вас неверные проводки даны, нужно давать вот такие проводки
    Elis говорит:
    Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
    Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге


    Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:

    Звездочка
    вы же на упрощенке, так вот проводки даете бух.справкой и к начислению соц.налог ставите не 15000 и потом уменьшаете соц.отчислениями 10000, а сразу даете к начислению соц.налога 5000 - 7210-3150, это к этому примеру
    Звездочка говорит:
    7210 - 3150 начислен соцналог 15 000 тысяч

    3150 - 3210 начислены соцотчисления и соответсвенно уменьшен соцналог 10 000 тенге.

    Остается кредитовое сальдо и оно перечисляется в бюджет

    3150 - 1030 перечислен соцналог 5000 тенге


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вт Апр 06, 2010 07:33:45 Сообщить модератору   

    Звездочка говорит:
    Elis говорит:
    но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?
    Почему не показывала? Я согласно НК уменьшала соцналог на сумму социальных очислений. Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчиления не првышали соцналог все было отражено в проводках достаточно наглядно.

    Звездочка, вы меня внимательно читаете?Почему часть фразы только выдернули из моей цитаты?
    Она ведь звучала так:
    Elis говорит:
    Как же вы отражали в бухучете расходы по соцналогу (я говорю сейчас про счет расходы 7210), но совершенно не показывали, что вы несете расходы по соцотчислениям?
    Я говорю не про начисление соцналога и соцотчислений (т.е. проводки из кредита 3150 и 3210), а про отражение понесенных предприятияем расходов, которые отображаются на счете 7210.

    У вас ведь только налоговый режим упрощенный, а бухгалтерский учет вы обязаны вести как все нормальные предприятия.
    Т.е. все свои расходы должны отражать, как положено.
    А проводками
    Звездочка говорит:
    Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 9 000 тенге
    Д-т 3150 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге
    вы занизили свои расходы и исказили финансовую отчетность.
    Смотрите, ваше предприятие фактически понесло расходов в размере 10 000? Понесло.
    Вы эти 10000 уже и в ГФСС уплатили. Так почему же вы отражаете на счетах 7ххх раздела сумму расходов только 9000?
    Вы же этим занижаете административные расходы и завышаете факическую прибыль предприятия.

    Я вам говорю, проводки нужно давать такие:
    Д-т 7210 К-т 3150- начислен соцналог 0 тенге
    Д-т 7210 к-т 3210 - начислены соцотчисления 10 000 тенге
    Во всех случаях, и в случае превышения соцотчислений, и в случае непревышения.

    Звездочка говорит:
    Т.е. в тех случаях когда у меня соцотчисления не превышали соцналог, все было отражено в проводках достаточно наглядно.
    Совершенно ненаглядно. Счет 7210 аналитический по статьям затрат?
    Вы когда все свои расходы расшифровывать станете по видам затрат, у вас окажется, что у вас огромные расходы по социальному налогу, но совершенно нет ни копейки расходов по социальным отчислениям. И где ваша наглядность?
    Фраза - "а они там внутри сидят" и слово "наглядно" несопоставимы.
    Расходы по соцналогу и по соцотчислениям в учете долны отражаться отдельно. (расходы! т.е. счет 7210. а там вместе с ним и начисления 3150 и 3210 лягут ровно по принципу двойной записи.)

    Не хотите - дело ваше.
    Будете и дальше сидеть с несуществующей переплатой по соцналогу и с заниженными расходами по финансовому учету.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz