Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    КПН по ЭСФ, какой датой брать на выче...
    Какой датой оприходовать по БУ машину...
    Какой датой правильно оприходовать то...
    ИП на ОУР: по какой стоимости и какой датой признать в учете ОС
    Какой датой датировать приказы?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какой датой начисляется КПН в бухучете     
    Viсtor
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Мар 15, 2010 17:36:55 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=330816#330816

    Добрый день. 31.03.2010 г. я исчислю КПН за 2009г., и соответственно подам 100.00. Что по кредиту у меня должно быть на 3110 (КПН) на 31.12.2009г. (ноль или КПН за 2009).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ezhik в тумане
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Мар 15, 2010 18:01:49 Сообщить модератору   

    Нужно начислять КПН 31.12.2009г.
    Проводки по начислению КПН будет:
    Дебит 7710 Кредит 3110 например сумма 15000 тенге КПН за 2009год.
    Сразу проставите эту проводку, чтобы она у вас прошла в конце декабря и попала в финансовую отчетность.
    Это ничего что начисление будет концом декабря, а оплатите вы в апреле. Ведь у нас по налоговому кодексу срок прописан оплаты по КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Мар 15, 2010 18:06:54 Сообщить модератору   

    Ezhik в тумане говорит:
    Дебит 7710 Кредит 3110 например сумма 15000 тенге КПН за 2009год.

    за минусом Авансовых платежей, если таковые были за год уплачены и исчислены

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Мар 15, 2010 18:46:25 Сказали Спасибо❤   

    Нельзя забывать про отсроченный налоговый актив/обязательство. Согласно НСФО 2 и МСФО 12 необходимо учитывать отсроченные налоги. А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения. И в течение года начисляться они не должны. А должны висеть на счете авансовых платеже по КПН. В конце года необходимо делать зачет авансовых платежей и начисленного КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Мар 15, 2010 18:50:12 Сообщить модератору   

    Yelenko говорит:
    А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения.

    я для своего удобства делаю начисления по итогам 101.01 и 101.02, что бы всегда было видно, сколько я должна оплатить. а потом в конце года делаю корректировку. Не думаю, что я делаю это неправильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Viсtor
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Мар 15, 2010 19:25:53 Сообщить модератору   

    Yelenko говорит:
    Нельзя забывать про отсроченный налоговый актив/обязательство. Согласно НСФО 2 и МСФО 12 необходимо учитывать отсроченные налоги. А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения. И в течение года начисляться они не должны. А должны висеть на счете авансовых платеже по КПН. В конце года необходимо делать зачет авансовых платежей и начисленного КПН.


    Про какие отсроченные налоговые активы идет речь.

    Спасибо всем за КПН а по другим налога аналогично или есть какие-то исключения? Т.е. налог начсляется в том периоде, за который он исчислен. Без внимания оплаты. А то у нас один глав. бух начисляет по-моему земельный налог в марте

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Мар 15, 2010 19:45:44 Сказали Спасибо❤   

    Речь идет о налоге на прибыль (КПН). Посмотрите раздел 28 НСФО 2, там все подробно написано. Возникает отсроченный налоговый актив/обязательство в связи с временными разницами, например, при начислении амортизации ОС в бухгалтерском и налоговом учете, при перенесении налоговых убытков с прошлых лет.

    Что касается земельного налога, то согласно ст. 392 НК РК налоговый период для данного налога равен одному календарному году с 01.01 по 31.12 (ст.148 НК РК). В течение года исчисляются и уплачиваются авансовые платежи, сдаются расчеты текущих платежей. А налог должен начисляться один раз в год - 31 декабря. Декларация предоставляется не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. Окончательный расчет и уплата налога не позднее 10 кал.дней после наступления срока сдачи декларации, т.е. 10 апреля.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Viсtor
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Вт Мар 16, 2010 09:02:50 Сообщить модератору   

    Спасибо Yelenko, хороший ответ.
    Я понял о чем идет речь. Теоретически я понимаю что-такое временные разницы - в конечном итоге выйдешь на ноль по прошествии лет, ну по-крайней мере по амортизации. Но обязательно ли вести учет временныъ разниц. У нас небольшая ТОО-шка

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Мар 16, 2010 15:11:10 Сказали Спасибо❤   

    Всегда рада помочь, VICTOR Wink
    Если Ваша ТООшка работает на общеустановленном режиме и Вы ведете учет в соответствии с НСФО 2 или МСФО, то Вы обязаны учитывать временные разницы.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lexx
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 25, 2010 12:47:31   

    Подскажите пожалуйста проводки по начислению КПН, более равернуто что ли...
    имеется переплата по КПН Дт1410
    так же имеется сумма на счете Кт4310
    нужно начислить КПН... Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Мар 25, 2010 20:42:40   

    Думаю, будет так:
    Предположим, по финотчетности КПН - 10000,00 тенге, по НУ - 15000,00 тенге. Если на счете 4310 имеется остаток, значит, в прошлые годы образовывлся отсроченный КПН .
    Тогда, Дебет 7710 Кт 3110 - 10000,00 тенге - на сумму налога по фин.отчетности;
    Дебет 4310 Кт 3110 - 5000,00 тенге, на сумму отложенного КПН, который стал текущим в этом году;
    Дебет 3110 Кт 1410 - на сумму зачета авансовых платежей. Smile

    Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:

    Если условия задачи поменять, например, КПН по финотчетности - 15000,00, КПН по НУ - 10000,00,
    То проводки такие:
    Дебет 7710 Кт 3110 - 10000,00 на сумму налога по финотчетности
    Дебет 7710 Кт 4310 - 5000,00 на сумму отсроченного КПН.
    На счете 1410 ничего не изменится.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gulden Kabdrakh
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Апр 01, 2010 17:58:38 Сообщить модератору   

    Здравствуйте всем, могу я использовать такие проводки:
    Дт 7710 Кт 3110 Начисление КПН по фин отчетности

    Дт 3110 Кт 1410 Начисление авансовых платежей по КПН

    Дт 1410 Кт 1030 Оплата авансовых платежей

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yelenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +51 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Апр 01, 2010 18:09:37   

    Можете, если Ваш КПН по финотчетности не превышает КПН по налоговой отчетности. И операция Дт 3110 Кт 1410 будет не начислением, а зачетом авансовых платежей.
    Успехов!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz