 |
| Корректировка НДС за предыдущие периоды: аннулирование ранее выставленных счетов, замена или дополни
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 10, 2010 19:24:32
|
|
|
Алекс не совсем Ваша тема, у Вас позиция - выдаю доп.счет-фактуру.
1.Нет описания ситуации
2.Исправлять, т.к. не подпадает под ст.239 п.2 НК, т.е. нет изменения цены, нет изменения условий сделки, нет скидки, нет возврата товара и пр. Просто при выписке допустили ошибку с днями.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 10, 2010 21:13:42
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, вот НК РК:
"Статья 263
...Пункт 19, добавленный ЗРК № 167-IV, вводится в действие с 1 января 2009 г.
19. Поставщик товаров, работ, услуг выписывает дополнительную счет-фактуру в порядке, предусмотренном статьей 265 настоящего Кодекса, при одновременном соответствии следующим условиям:
счет-фактура выписана поставщиком товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных настоящей статьей, ранее даты совершения оборота по реализации с указанием суммы налога на добавленную стоимость, начисленного по ставке налога, действовавшей на дату выписки такого счета-фактуры;
ставка налога на добавленную стоимость, действовавшая на дату выписки счета-фактуры, отличается от ставки налога, действующей на дату совершения оборота по реализации по такому счету-фактуре...."
Я правильно поняла, что не только в случае соблюдения требований ст. 239, но и эти два требования должны быть соблюдены одновременно? По-другому говоря, имеешь право выписать доп. счет-фактуру только при соблюдении ст. 265, 239 и п. 19 ст. 263? 
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
А нет... не права я. Это относится только к тем поставщикам, кто выписывает счет-фактуру ранее.
Добавлено спустя 31 секунду:
Ранее оборота по реализации.
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
Пожалуйста, я виновата, приношу извинения перед модераторами за лишний труд. Поделите темку, очень прошу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 11, 2010 12:23:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
2.Исправлять, т.к. не подпадает под ст.239 п.2 НК, т.е. нет изменения цены, нет изменения условий сделки, нет скидки, нет возврата товара и пр. Просто при выписке допустили ошибку с днями. |
Описание ситуации
Компания А сдает в аренду оборудование компании Б.
В договоре указана стоимость аренды за 1 день, без детализации за какой день - календарный или день работы оборудования.
За июль, август и сентябрь 2009 года сторонами были подписаны АВР и выписаны к ним счета-фактуры исходя из количества дней фактической работы данного оборудования (фактического пользования оборудованием компанией Б).
Теперь Учредитель компании А объяснил Учредителю компании Б, что его такая ситуация не устраивает, что ему нужна оплата в календарных днях.
Мне задание довыставить суммы за предудущие периоды.
Если действовать согласно п.14 ст. 263 должна произойти замена АВР и счетов фактур.
(Ст 263 п 14. "В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выставленный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выставленного счета-фактуры и выставляется исправленный счет-фактура. Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса")
Что, откровенно говоря, проблематично. Так как компания Б настаивает на выписке доп. счетов-фактур, а компания А (то есть мы) зависим от них.
Нельзя ли применить п. 2 или 3 ст. 239 в такой ситуации? Подписать АВР к июлю, августу, сентябрю декабрьской датой и выставить доп. счета? Как вариант, думаю, может сделать доп. соглашение к основному договору, уточняющее, что оплата идет в календарных днях?
Хотелось бы выслушать Ваши мнения. Извините, что много написала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 11, 2010 17:42:49
|
|
|
| Алекс говорит: |
|
Как вариант, думаю, может сделать доп. соглашение к основному договору, уточняющее, что оплата идет в календарных днях? |
Тогда как раз таки подпадет по корректировку "Изменение условий сделки" и делаете доп.счет-фактуру.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 11, 2010 17:47:37
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, ну это я сознательно подгоняю ситуацию под пункт "изменение условий сделки". На самом деле у меня нет этого доп. соглашения, и компания-арендатор крупная и тяжелая на подъем, чтобы инициировать заключение этого доп. соглашения к основному договору должны быть ой какие веские причины. А то меня съедят. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 12, 2010 10:57:18
|
|
|
Как правильно сделать я написала. Ну собственно, если клиент хочет допик и Вы не можете ему отказать и если проверяющий нормальный попадется то может и пройти такая доп.счет-фактура.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
