Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    как отразить поступление по импорту рекламного материала на безвозмездной основе
    Товар с России на безвозмездной основе. В рамках ТС?
    Пришел товар по импорту - как отразить в Ф.300
    Могу ли я брать в зачет НДС по импорт...
    в какой документ прохожденя должен быть если товар пришел ж/д транспортом?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Пришел товар по импорту ГТД, но на безвозмездной основе. Как быть?     
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Окт 22, 2009 09:05:22   

    Пришел товар по импорту ГТД но на безвозмездной основе, при расстаможке были оплачены пошлина, НДС и оформления плюс транспортные расходы, как мне отразить все это в бухгалтерском учете и какие сделать проводки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Танюша
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Окт 22, 2009 09:41:48 Сообщить модератору   

    Аналогичный приход как и на возмездной основе, только в конце сделаете проводку Дт 3310 Кт 6220

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Окт 22, 2009 09:54:38   

    А как приходовать в 1 с 7.7. Я приходую в Поступлении по Импорту ГТД и делаю проводки на приход и + дополнительные рас-ды (пошлина, оформление, транспт. рас-ды) все это сядет на себест-ть товара, а какую сумму товара по инвойсу я должна поставить если оплаты не было, ведь безвозмездное поступ-е?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Танюша
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Окт 22, 2009 10:06:12 Сообщить модератору   

    На доход Вы отнесете сумму по инвойсу, остальное доп. расходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Окт 22, 2009 10:11:18 Сообщить модератору   

    Если поставщик безвозмездно поставил на условиях например CIP (то есть оплатил все расходы до СВХ, до начала таможенного оформления ), то в себестоимость включите всю таможенную стоимость (в гтд стр.12)

    Если транспортировку Вы оплачивали сами и поставка была, напр. на условиях FCA, EXW, то в себестоимость включите только фактурную стоимость (в гтд стр.42)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Окт 22, 2009 10:15:14   

    Elen говорит:


    Если транспортировку Вы оплачивали сами и поставка была, напр. на условиях FCA, EXW, то в себестоимость включите только фактурную стоимость (в гтд стр.42)


    Да условия EXW. Т.е. я должна в поступлении товаров ставить фактурную стоимость (хотя я ее не оплачивала) и все доп. расходы, а потом эту фактурную стоимость я должна отнести на доход? Правильно я поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Окт 22, 2009 10:25:49 Сообщить модератору   

    Предположим:
    фактурная стоимость 3000 долл
    Стоимость транспортировки, которую Вы оплатили 500 долл. Предоплату не делали
    Курс 150

    Тогда проводки такие

    Приход
    Дт 1330 Кт 3310 3000*150=450000 (Поставщик товара)
    Дт 1330 Кт 3310 75000 (Трансп.компания)
    Дт 1330 Кт 3397 11000 Таможенная процедура по ГТД
    Дт 1420 Кт 3397 64320 НДС по гтд
    Дт 1330 Кт 3310 20000 - Все прочие накладные( СВХ, таможенный брокер и т.д.)
    Дт 1330 Кт 3310 2400 НДС со всех прочих затрат

    Оплаты и доход от безвозмездно получ. имущ
    Дт 3310 Кт 6220 3000*150=450000 (Поставщик товара)
    Дт 3310 Кт 3310 75000 - оплата транспортной компании
    Дт 3310 Кт 1251,1030 - 22400 оплата прочих затрат
    Дт 3397 Кт 1030,1251 75320 оплата в таможню

    Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

    Прошу прошения, стоимость транспортировки не 500 долл в первом случае, а 75000 тенге

    Кстати, трансп.компания - резидент РК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Окт 22, 2009 10:28:50   

    Elen говорит:


    Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

    Прошу прошения, стоимость транспортировки не 500 долл в первом случае, а 75000 тенге

    Кстати, трансп.компания - резидент РК?


    Да

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    Elen
    Прошу прощения. Спасибо вам за разъяснения. Но не могли бы вы сказать из вашего примера какая будет себестоимоть товара?

    Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

    Если я правильно посчитала то себес-ть должна быть 556 000 тенге. Верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Окт 22, 2009 10:35:16 Сообщить модератору   

    1.если трансп.компания резидент, то все в порядке. В смысле КПН у источника не будет
    2. Себестоимость товара - все что по дебету 1330 = 450000+75000+11000+20000+11= 556000 . Блин, ошиблась в проводке НДС с прочих затрат (нужно, конечно же ДТ 1420 КТ 3310)

    Вся себестоимость идет на вычеты при реализации или прочем использовании в предпринимательской деятельности

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Окт 22, 2009 10:42:18   

    [quote="Elen"]

    Дт 3310 Кт 3310 75000 - оплата транспортной компании
    я не поняла эту проводку.
    Я ведь оплатила транспортника
    Дт 3310 Кт 1030

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Окт 22, 2009 10:59:31 Сообщить модератору   

    adilj говорит:

    Дт 3310 Кт 3310 75000 - оплата транспортной компании
    я не поняла эту проводку.
    Я ведь оплатила транспортника
    Дт 3310 Кт 1030


    Конечно, Вы правы.

    Добавлено спустя 33 секунды:

    В очередной (уже третий раз извиняюсь) Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Окт 22, 2009 11:04:47   

    Elen спасибо вам большое, я все поняла, но еще один вопрос, себес-ть по вашеиу примеру мы нашли это - 556 000 тенге, а на доход какую я сумму должна отнести? Если я правильно поняла то это -
    Дт 3310 Кт 6220 3000*150=450000 (Поставщик товара) - это и есть мой доход, т.к. я его получила (т.е. товар бесплатно). Правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Чт Окт 22, 2009 11:11:13 Сообщить модератору   

    adilj говорит:
    Elen спасибо вам большое, я все поняла, но еще один вопрос, себес-ть по вашеиу примеру мы нашли это - 556 000 тенге, а на доход какую я сумму должна отнести? Если я правильно поняла то это -
    Дт 3310 Кт 6220 3000*150=450000 (Поставщик товара) - это и есть мой доход, т.к. я его получила (т.е. товар бесплатно). Правильно?

    Верно. Остальные составляющие себестоимости оплачены Вами, т.е не безвозмездные

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Окт 22, 2009 11:16:23   

    Теперь я все поняла спасибо большое всем а особенно Elen

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Окт 23, 2009 15:18:23   

    Elen говорит:
    adilj говорит:
    Elen спасибо вам большое, я все поняла, но еще один вопрос, себес-ть по вашеиу примеру мы нашли это - 556 000 тенге, а на доход какую я сумму должна отнести? Если я правильно поняла то это -
    Дт 3310 Кт 6220 3000*150=450000 (Поставщик товара) - это и есть мой доход, т.к. я его получила (т.е. товар бесплатно). Правильно?

    Верно. Остальные составляющие себестоимости оплачены Вами, т.е не безвозмездные


    Elen здраствуйте. Я снова вернулась к этой теме. Embarassed
    Дело в том что я незнаю как отразить в ф. 300. мой доход полученный по ГТД на безвозмездной основе. Я ведь получила товар безвозмездно, но НДС при расстоможке оплачивала. Теперь затрудняюсь с 300 формой. Прошу у Вас помощи. Sad

    Добавлено спустя 7 минут 1 секунду:

    Пришел товар по импорту ГТД но на безвозмездной основе, при расстаможке были оплачены пошлина, НДС и оформления плюс транспортные расходы. Как мне отразить все это в ф. 300. мой безвозмездный доход, НДС при расстоможке оплачивала. затрудняюсь с 300 формой. Кто сталкивался подскажите?

    Добавлено спустя 8 минут 49 секунд:

    Пришел товар по импорту ГТД но на безвозмездной основе, при расстаможке были оплачены пошлина, НДС и оформления плюс транспортные расходы. Как мне отразить все это в ф. 300. мой безвозмездный доход, НДС при расстоможке оплачивала. затрудняюсь с 300 формой. Кто сталкивался подскажите?

    Помогите пож-та?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana Tenin
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Окт 23, 2009 15:35:08   

    ставите 450000 в строку 300.00.013А а НДс который уплатили 54000 в строку 300.00.013В

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Окт 23, 2009 15:37:44   

    Svetlana Tenin говорит:
    ставите 450000 в строку 300.00.013А а НДс который уплатили 54000 в строку 300.00.013В


    Да но ведь это мой доход, я думала я его должна отразить в доходной части, либо должна сделать корректировку. Или я не права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana Tenin
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Окт 23, 2009 15:39:44 Сказали Спасибо❤   

    извеняюсь ставите 536000в строку 300.00.013А а НДс который уплатили 64320 в строку 300.00.013В

    Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

    нет доход потом отразите в 100 форме как безвозмездно полученное имущество

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Окт 23, 2009 15:43:37 Сказали Спасибо❤   

    adilj говорит:
    Да но ведь это мой доход

    это же будет доход от списания задолженности перед поставщиком, а не от реализации, т.е. в облагаемый НДСом не входит....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Окт 23, 2009 16:14:26   

    Всем спасибо, да теперь до меня дошло Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz