| Какие налоги относить к вычету, и что делать с другими платежами в ГБ
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Фев 16, 2009 13:59:44
|
|
|
Каламкас
| Каламкас говорит: |
|
какой строке отнести текущи ремонт по зданию |
| Каламкас говорит: |
|
плата за пользован. земельным участком и плата за охрану окружающ. среды,если да в какой строке отражать их ф.100 |
Предлагаю, отразить вышеперечисленные расходы в ф.100.08"Расходы по реализованным товарам(работам,услугам)приложение №8 по Коду строки 100.08.003 Q.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
НовичокБух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 10, 2009 14:46:20
|
Сообщить модератору
|
|
Кто знает- подскажите пожалуйста- в первый раз заполняю Декларацию по КПН и не пойму вот что - куда отнести прочие платежи и сборы , уплаченные в госбюджет, такие как госпошлина, плата за эмиссию, сбо за регистр. автотрансп.средств. Что вообще относится на вычеты по налогам по строке в ф.100 декларации КПН.
Спасибо за ответы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 10, 2009 15:33:08
|
|
|
Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налога на сверхприбыль.
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Antolina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 10, 2009 15:38:37
|
Сообщить модератору
|
|
Я в эту строку включаю:
соц.налог;
налог на имущество;
налог на землю;
налог на транспорт;
плату ЗОС;
плату за пользование зем.участками;
сборы за регистрацию тр.ср-в.
Короче, кроме ИПН (он вычитается совокупно с зар.платой), кроме НДС, кроме КПН и далее см. по посту №2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
НовичокБух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 10, 2009 18:04:17
|
Сообщить модератору
|
|
У меня сомнение по поводу данной статьи "Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов ...." - данная статья разве применима ко всем налоговым платежам, ведь согласно ст.59, 60, 61, 62, 63,64 - они подразделяются на налоги, сборы, платы, гос.пошлины, тамож.платежи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Antolina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 11, 2009 09:42:31
|
Сообщить модератору
|
|
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо?
Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
НовичокБух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Juliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 11, 2009 10:00:55
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! А КПН за нерезидента можно отнести на вычеты? Как вообще отразить эту сумму в ф.100? В 4 квартале 2008 г наше ТОО выплатило дивиденды учредителю-нерезиденту, был уплачен КПН, сдана форма 101.06, а как учесть эту сумму в 100 форме не знаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Antolina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 11, 2009 15:43:40
|
Сообщить модератору
|
|
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо?
Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08).
Я все таки считаю, что на вычиты по ст 103 до 01.01.2009г, не идут платежи по экологии, госпошлины. ранее читала разъяснение в б/б и на семинаре также подтвердили. В этой статье четко сказано "налоги, уплаченные в текущем ....
А вот в новом кодексе 2009г сказано ст 114 п.2 - налоги и другие обязательные платежи в бюджет.... Значит с 2009г будем и платежи включать .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 11, 2009 17:03:43
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день я хотел спросить касательно ф 100,30 точнее 100,30,002F в эту строку садятся все налоги и платежи в бюджет в эту графу в ходят токи отчисления как соц. ОПВ, налоги соц. ИПН, на имущества, если есть ГТД то Суммы сборов пошлин и уплаченного НДС в бюджет правильно понимаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 11, 2009 17:41:48
|
|
|
скажите профи,700,00 за 2008-сумма налога там стоит 6 450,а в 100 ф, я поставила на вычет в сумму с оборотки там 8 600-по дт8600 и по кт 8600- это правильно?
Добавлено спустя 9 минут 23 секунды:
никто не знает,скажите просто сумма в 700 фоорме по строке 700.03.016 играет какую нибудь роль в 100 форме или нет??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Легенда
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Мар 11, 2009 18:02:04
|
|
|
В 100.00 вносятся начисленные в пределах уплаченных соцналог+налог на землю+налог на имущество +эмиссии в ФОП, а из 700 формы не разносятся в 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 11, 2009 18:05:01
|
|
|
а что ее быть не должно,не знаю из - за чего разница ,а как лучше сделать на вычет взять то что в 700.00 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 11, 2009 18:05:47
|
|
|
Я сначала делаю декларацию по имуществу, и полученную сумму налога по декларации ставлю уже на вычеты в 100 форме, если она не превышает сумму оплаты. В 1с корректирую начисление имущ.налога за год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 11, 2009 18:07:08
|
|
|
я не знаю,поэтому интересуюсь у нас начислено имщ. налога 8600 уплачено 8600 и на вычет я хочу взять 8600,а в 700.00 сумма меньше 6450 вот я и спрашиваю имеет она какое то значение или нет,на вычет берем 8600?
Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:
т.е. мне надо взять на вычет 6450,а 8600-6450=2150 переплатой висеть будет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 11, 2009 18:12:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я взяла бы 6450, как по 700 год.декларации. Ведь после сдачи годового сумма 8600 откорректируется и станет 6450.
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
| *МАКС* говорит: |
|
2150 переплатой висеть будет ? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 11, 2009 18:26:32
|
Сообщить модератору
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
у нас начислено имщ. налога 8600 уплачено 8600 и на вычет я хочу взять 8600,а в 700.00 сумма меньше 6450 |
И вообще непонятно, почему у вас начислено 8600, если в Ф.700 - 6450. Сколько в Ф.700, столько и должно быть начислено.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 12, 2009 12:06:19
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день подскажите пожалуйста с заполнение м 100,30 формы точнее со строкой 100,30,002F что в нее в ходит так понимаю СО, ОПВ, Соц налог, ИПН, налог на имущество я правильно понимаю а Сборы пошлины по ГТД нужно сюда включать
Подскажите пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгулечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Мар 13, 2009 16:11:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Guma говорит: |
|
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных |
объясните пожалуйста, вот соцналог, начислен за ноябрь и декабрь 2008 года, а уплочен только за ноябрь месяц, а за декабрь уплатили 15 января, я теперь в годовую ставлю только ноябрьскую сумму или же и декабоьскую, что-то запуталась, спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгулечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Мар 13, 2009 16:36:11
|
|
|
В 700 форме у вас начислено 6450, далее по 700 форме Вы ставите платежи по 701,03 - 8600, то есть в конце 700 формы у вас стоит налог к уменьшению 2150.
Если я Вас правильно поняла, то Вам в бух учете надо просто сделать проводку (корректировку) налога на имущество, чтобы в итоге у Вас на конец года получилось начислено 6450, а уплачено 8600.
Тогда у Вас все сойдется и в 100 Вы возьмете 6450.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгулечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Сб Мар 14, 2009 14:17:18
|
|
|
| Guma говорит: |
|
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. |
Я не совсем могу уловить смысл написанного. Может кто-нибудь объяснит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Сб Мар 14, 2009 14:23:39
|
|
|
Т.е. оплаченные налоги берутся на вычеты на дату оплаты.
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000.
Вот на вычеты возьмете в 2008г -6000, а 2000 только в 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Сб Мар 14, 2009 14:33:12
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000.
Вот на вычеты возьмете в 2008г -6000, а 2000 только в 2009г. |
Можно немного расширить вопрос. К примеру за 2009г. начисленно еще 8000 и уплаченно 8000. Получается в 2009г. начисленно 8000, а уплаченно 10 000. Сколько брать на вычеты в этом случае в годовом за 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Сб Мар 14, 2009 14:42:39
|
|
|
Согласно п.2 ст.103 Вы в 2008г можете брать на вычеты налоги за прошлый период оплаченные в 2008г.
В 2009г Вы сможете взять на вычеты по примеру 10000тенге по ст.114 п.2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Сб Мар 14, 2009 14:43:13
|
|
|
И третий вариант:
В 2009г начисленно 8000 уплаченно 8000. И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000. Сколько брать на вычеты в этом случае в годовом за 2009г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Сб Мар 14, 2009 14:46:28
|
|
|
| Lu говорит: |
|
И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Сб Мар 14, 2009 14:54:08
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты. |
Такое происходит очень часто на практике. В конце года латишь за следующий, особенно, если знаешь, что поступление денег в январе, феврале не ожидается. В каком же периоде можно будет взять на вычеты эту сумму (в данном случае 2000), если не в 2009г, то когда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Сб Мар 14, 2009 15:02:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Увы, никогда!
| Елена Т говорит: |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление. |
В этом я не права, опыта не было чтоб налоги заранее платить.
В кодексе пишут:
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
И тут стоило бы прокомментировать слово "уплаченные".
Мое мнение - раз начисленные налоги (из Вашего примера) в 2010г являются уплаченными (заранее в 2009г) то думаю что они пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Увы, никогда! |
Забыла удалить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Сб Мар 14, 2009 15:20:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Lu говорит: |
|
И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление. |
Не могу согласиться с тем, что на вычеты не пойдут авансовые платежи по налогам в следующем налоговом периоде. Для начала посмотрим ст. 31 НК, позволяющую исполнить налоговое обязательство досрочно.
| Цитата: |
Статья 31. Исполнение налогового обязательства
4. Налогоплательщик вправе исполнить налоговое обязательство досрочно. |
А что касается
| Цитата: |
|
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. |
так здесь речь идет о тех налогах, которые были начислены, но не взяты на вычет в предыдущем налоговом периоде.
Мы же говорим о тех, которые будут взяты в следующем налоговом периоде в виде начисленных в следующем году. Никто ведь не запрещает брать на вычеты начисленные!... только потому что они были оплачены в прошлом году.
Я хоть понятно выразилась? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Сб Мар 14, 2009 15:36:42
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Мое мнение - раз начисленные налоги (из Вашего примера) в 2010г являются уплаченными (заранее в 2009г) то думаю что они пойдут на вычеты. |
Продолжаю вашу мысль.. пойдут на вычеты в 2010г. Я тоже такого же мнения.
Подведем итог:
Ст. 114 НК
1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
Значит
| Lu говорит: |
третий вариант:
В 2009г начисленно 8000 уплаченно 8000. И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
подойдет к пункту 1 этой статьи и пойдет на вычет в 2010г.
2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.
Это второй вариант
| Lu говорит: |
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000. |
| Lu говорит: |
|
за 2009г. начисленно еще 8000 и уплаченно 8000. Получается в 2009г. начисленно 8000, а уплаченно 10 000 |
Это подпадает под пункт 2 ст, 114 НК и берется на вычеты в 2009г.
Наконец разобрались с Вашей помощью Елена Т.Спасибо большое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Сб Мар 21, 2009 14:29:13
|
Сообщить модератору
|
|
Я что-то запуталась.
Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000. В 2008 году начисленно 100000, уплоченно 92000. Я могу всю сумму 100000 поставить на вычет или нет в декларации за 2008 год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Сб Мар 21, 2009 16:13:42
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000 |
Отчего возникла такая переплата? Если это "предоплата" по соц.налогу наа 2008г то можно взять в зачет и 8000 и 92000.
Если это "переплата" за прошлые года то не пойдет. Пока НК не провел проверку по соц.налогу или комплексную проверку Вы не вправе пользоваться переплатами налогов за прошл.года. Вдруг у Вас не правильно исчислен соц.налог за прошлые года, тогда переплата пойдет в счет доначисленных налогов за те года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Сб Мар 21, 2009 17:02:51
|
|
|
Я так думаю что если указан декабрь 2007г то не пойдет на вычеты 2008г.
Теперь в такой платежке указывайте будущий период. Тогда он пойдет на вычеты.
Может быть есть другой выход, но я его не вижу.
Ждите др.ответов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алевтина2009
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Сб Мар 21, 2009 17:42:19
|
Сообщить модератору
|
|
Прочитала эту ветку уже 3 раза и не могу всё же понять - если я начислила соц налог за декабрь 2008г., а уплатила 15 января 2009г., то имею ли я право взять на вычеты этот налог в 2008году , или же всё по моему усмотрению ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
