Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    реализация ОС
    Реализация ФА
    Реализация ГСМ
    Реализация ОС
    реализация с НДС и без НДС
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Реализация ОС     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Вт Фев 10, 2009 11:07:23 Сообщить модератору   

    Приветствую всех!

    Подскажите, пожалуйста, какой счет нужно указать в выписке из банка, если нам поступили деньги за реализацию ОС? Какие проводки еще нужно сделать при реализации ОС? Какие документы необходимо будет оформить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Фев 10, 2009 11:49:08   

    Нерезидент Баланса говорит:
    нам поступили деньги за реализацию ОС?

    сч.3510 "Авансы полученые"
    Нерезидент Баланса говорит:
    Какие проводки еще нужно сделать при реализации ОС? Какие документы необходимо будет оформить?

    Акт приема-передачи на реализацию ОС, счет-фактуру (как обычно).
    Проводки
    Дт1210 Кт6210 реализован ОС, сумма без НДС
    Дт1210 Кт3130 НДС по реализ.ОС
    ДТ2420 Кт2410 на сумму накопленного износа
    Дт7410 Кт2410 на оставшуюся сумму стоимости ОС
    (стоимость ОС по сч.2410 за минусом износа по сч2420 в предыд.проводке)
    Дт3510 Кт1210 зачет аванса полученного
    проводки при закрытии периода
    Дт6210 Кт5610
    Дт5610 Кт7410

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #3 Вт Фев 10, 2009 12:06:17 Сообщить модератору   

    Спасибо Елена!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АЗК
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вт Фев 10, 2009 16:49:33 Сообщить модератору   

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если продавать собрались забалансовые ОС, надо поставить их на баланс сначала? И какие документы при этом надо оформить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Фев 10, 2009 16:56:29   

    АЗК говорит:
    собрались забалансовые ОС, надо поставить их на баланс сначала?

    Конечно, почему они на забаланс.счетах- причины?
    Актом инвентаризации оприходывать по рын.стоимости данного имущества( при этом на сумма стоимости ОС включается в доходы предприятия по налогообложению КПН).
    Дт 2410 Кт 6280

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    azira
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Фев 10, 2009 17:16:50   

    а если мы продаем сотруднику (по балансовой стоимости), чем это облагается, для сотрудника? Или для нас?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Фев 10, 2009 17:22:19   

    У Вас как обычно реализация, см. сообщение №2
    У сотрудника имущ.доход, по которому он отчитывается сам как физ.лицо, а тут надо знать что продаете ему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    azira
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Фев 10, 2009 17:27:21   

    мы ему ноутбук продаем, ему еще года нет. А за сотрудника мы не платим, он сам? я правильно поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Фев 10, 2009 17:32:39 Сказали Спасибо❤   

    Да.
    Елена Т говорит:
    У сотрудника имущ.доход, по которому он отчитывается сам как физ.лицо, а тут надо знать что продаете ему?

    Confused Не то написала, у сотрудника это не доход, а расход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Duma
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Мар 04, 2009 12:29:46   

    Если мы продаем ОС ниже себестоимости, то НДС не облагается, а если по цене себестоимости, например, купили год назад за 2500000, через год продали за те же 2500000, как быть с НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Мар 04, 2009 12:44:03   

    Dum говорит:
    Если мы продаем ОС ниже себестоимости, то НДС не облаг

    Какие причины для необложения данного оборота НДС? Кто Вам такое сказал?
    Dum говорит:
    купили год назад за 2500000, через год продали за те же 2500000, как быть с НДС?

    Купили - значит была сумма НДС в зачет, продали - значит будет начислена сумма НДС, в зависимости от года купли и года продажи % по НДС разный. По идее % НДС уменьшается и Вы чуть-чуть выиграете в этом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Duma
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Мар 04, 2009 12:49:23   

    Купили без НДС, это был автомобиль.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 04, 2009 13:21:11 Сказали Спасибо❤   

    ст.238 п.8 Налог.Кодекса 2009г, НДС будет облагаться положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара(остаточная стоимость)
    Продаете сейчас за 2500000= оборот по реализации без НДС составит 2232143 тг.
    А какова балансовая стоимость? 2500000 минус амортизация накопленная за данный период.
    Положительная разница между 2232143 и суммой балансовой (остаточной) стоимости и будет облагаться НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Duma
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 04, 2009 14:53:24   

    Остаточная стоимость 1718750тенге, разница составит 2212389-1718750=493639, НДС к начислению будет 56790,32 (по ставке13%, т.к реализация была в 2008году)? Не подскажите как в 8-ке это все отразить? Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Duma
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 04, 2009 16:07:12   

    Елена Т
    Я в "Передаче ОС" сумму НДС изменила вручную на 56790,37, оборот по реализации соответственно составил 2443209,63, как думаете, это корректно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Мар 04, 2009 16:25:58   

    493639*13%=64173,07
    ведь я цифры привела не общие по счет-фактуре, а оборот по реализации (уже за минусом НДС).
    Оборот по реализации составит 2500000-64173,07=2435826,93

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Duma
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Мар 04, 2009 16:55:39   

    Елена Т говорит:
    а оборот по реализации (уже за минусом НДС).

    Когда покупали авто мы НДС в зачет не брали, нужно ли теперь отнимать НДС?
    В ст.217 п.7 (НК 2008г.) "размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара"

    Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:

    может быть так: 2500000-1718750,02=781249,98*13%=101562,50
    2500000-101562,50=2398437,50-доход от реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Мар 04, 2009 17:12:37 Сказали Спасибо❤   

    Да, извиняюсь упустила момент про НДС, у Вас правильно
    Dum говорит:
    может быть так: 2500000-1718750,02=781249,98*13%=101562,50
    2500000-101562,50=2398437,50-доход от реализации.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz